市各有關(guān)部門(mén)、單位：

為切實(shí)有效防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公益性事業(yè)健康發(fā)展，加快建立同高質(zhì)量發(fā)展相適應(yīng)的債務(wù)管理機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)民法典》《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》《省屬事業(yè)單位債務(wù)管理暫行辦法》等法律法規(guī)及文件要求，現(xiàn)就加強(qiáng)市屬事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱(chēng)事業(yè)單位）債務(wù)管理通知如下：

一、指導(dǎo)思想與基本原則

（一）指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作要求，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，壓實(shí)各級(jí)各部門(mén)單位債務(wù)管理主體責(zé)任，全面加強(qiáng)事業(yè)單位債務(wù)管理，建立健全規(guī)范有序的事業(yè)單位債務(wù)管理長(zhǎng)效管理機(jī)制，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。

（二）基本原則

——堅(jiān)持全方位管理。將符合條件的管理對(duì)象、各類(lèi)債務(wù)及其他債項(xiàng)融資行為全部納入事業(yè)單位債務(wù)管理體系，實(shí)現(xiàn)各性質(zhì)事業(yè)單位全覆蓋，各類(lèi)型債務(wù)全涵蓋，管理措施貫穿債務(wù)“借、用、管、還”全過(guò)程。

——堅(jiān)持統(tǒng)籌發(fā)展與安全。完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，立足當(dāng)前，著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，在高質(zhì)量發(fā)展中防控風(fēng)險(xiǎn)、保障安全，推動(dòng)事業(yè)單位平穩(wěn)運(yùn)行、健康發(fā)展，促進(jìn)事業(yè)單位更好履行服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展職能。

——堅(jiān)持底線思維。堅(jiān)決貫徹落實(shí)地方債務(wù)管理各項(xiàng)政策措施及相關(guān)要求，切實(shí)增強(qiáng)底線思維和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，堅(jiān)決不觸碰違法違規(guī)舉債的紅線，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。

——堅(jiān)持齊抓共管。事業(yè)單位主動(dòng)擔(dān)負(fù)起債務(wù)管理主體責(zé)任，主管部門(mén)切實(shí)履行監(jiān)督指導(dǎo)職責(zé)，不斷提高政治站位，著力構(gòu)建組織有序、措施有力、管理有方的事業(yè)單位債務(wù)管理體系。

二、明確管理對(duì)象及范圍

（一）對(duì)象全覆蓋。本通知所指市屬事業(yè)單位為市直屬或市級(jí)機(jī)關(guān)所屬事業(yè)單位，包括按財(cái)政撥款管理方式劃分的全額撥款事業(yè)單位、差額（定額）撥款事業(yè)單位、自收自支事業(yè)單位，不含純市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的事業(yè)單位。

（二）債務(wù)全涵蓋。事業(yè)單位舉借債務(wù)是指在依法依規(guī)的前提下通過(guò)金融市場(chǎng)融資方式取得的債務(wù)（含新借、展期或續(xù)貸，不含地方政府債券，下同）。對(duì)于本通知印發(fā)前發(fā)生的存量債務(wù)，如拖欠工程款、各類(lèi)借款等，組織專(zhuān)門(mén)清理，納入管理范圍。事業(yè)單位舉借的債務(wù)依法不屬于政府債務(wù)。

（三）管理全過(guò)程。遵循“合法合規(guī)舉借、安全高效使用、按時(shí)足額償還”的原則，將事業(yè)單位債務(wù)舉借、管理、使用、償還等全過(guò)程納入管理范圍，從嚴(yán)從緊規(guī)范管控。

三、嚴(yán)格規(guī)范舉債行為

（一）合法合規(guī)舉借債務(wù)。符合舉債條件的事業(yè)單位舉借債務(wù)，必須是因自身公益性事業(yè)發(fā)展需要而實(shí)施的建設(shè)性項(xiàng)目，在經(jīng)營(yíng)性收入充足、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，可以進(jìn)行市場(chǎng)化舉債融資。建設(shè)性項(xiàng)目必須按基本建設(shè)程序辦理立項(xiàng)審批，且必須編制項(xiàng)目建設(shè)資金平衡及債務(wù)償還方案。

有穩(wěn)定業(yè)務(wù)收入來(lái)源但按國(guó)家規(guī)定不得舉債的事業(yè)單位，確因自身公益性項(xiàng)目建設(shè)需要，可按有關(guān)規(guī)定單獨(dú)申請(qǐng)地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券，債券申報(bào)使用按專(zhuān)項(xiàng)債券管理要求執(zhí)行，必須能夠?qū)崿F(xiàn)項(xiàng)目收益與專(zhuān)項(xiàng)債券本息自求平衡，與專(zhuān)項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)收入按規(guī)定納入預(yù)算閉環(huán)管理。

（二）嚴(yán)禁違法違規(guī)舉債。事業(yè)單位一律不得未經(jīng)批準(zhǔn)自行舉借債務(wù)，不得以任何方式向其他單位和個(gè)人借款或違規(guī)集資，不得以公益性資產(chǎn)抵（質(zhì)）押舉債融資，不得違法違規(guī)接受或提供任何形式的融資擔(dān)保，不得以支持公益性事業(yè)發(fā)展名義舉債用于競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目和經(jīng)常性支出。

有下列情形之一的，不得舉借債務(wù)：1.參照公務(wù)員制度管理的事業(yè)單位和全額撥款事業(yè)單位；2.國(guó)家規(guī)定不得舉借債務(wù)的事業(yè)單位（如義務(wù)教育等），公立醫(yī)院購(gòu)置大型醫(yī)用設(shè)備或進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)的；3.沒(méi)有穩(wěn)定業(yè)務(wù)收入來(lái)源，或有業(yè)務(wù)收入但其凈收益不能覆蓋所借債務(wù)本息，或資產(chǎn)置換收入不足以償付債務(wù)本息，或沒(méi)有其他自籌資金償還債務(wù)能力的；4.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)超過(guò)業(yè)內(nèi)規(guī)定預(yù)警值的；5.不符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定的其他情形。

（三）合規(guī)進(jìn)行債務(wù)展期或續(xù)貸。事業(yè)單位存量債務(wù)到期后，自籌償還資金確實(shí)無(wú)法及時(shí)落實(shí)的，按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)后，可申請(qǐng)債務(wù)展期或續(xù)貸。有下列情形之一的，原則上不得進(jìn)行展期或續(xù)貸：1.本通知印發(fā)后新增舉借的債務(wù)；2.無(wú)正當(dāng)原因未執(zhí)行原定債務(wù)償還方案的；3.未履行原定資產(chǎn)置換用于償債之承諾的；4.其他影響債務(wù)續(xù)借的情形。

四、明確單位舉債流程

（一）做好論證決策。事業(yè)單位舉借債務(wù)必須經(jīng)單位集體討論通過(guò)，形成書(shū)面紀(jì)要作為審核批準(zhǔn)依據(jù)。屬申請(qǐng)新舉借債務(wù)事項(xiàng)的，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)必要性、建設(shè)規(guī)模合理性、償債資金來(lái)源可行性等作出充分論證；屬申請(qǐng)債務(wù)展期或續(xù)貸事項(xiàng)的，應(yīng)對(duì)不能如期歸還原因進(jìn)行說(shuō)明，并對(duì)展期或續(xù)貸債務(wù)后續(xù)償還作出安排。

（二）提供報(bào)批材料。事業(yè)單位申請(qǐng)舉債須形成正式申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明舉債事由、用途、期限、償還計(jì)劃等情況，以及本單位債務(wù)、財(cái)務(wù)狀況，并列明有關(guān)論證主要內(nèi)容、過(guò)程及結(jié)論。同時(shí)，提交如下證明材料：1.對(duì)申請(qǐng)材料真實(shí)性的承諾書(shū)；2.債務(wù)用途證明材料，如項(xiàng)目立項(xiàng)資料、籌資方案、存量債務(wù)合同等；3.債務(wù)償還方案及償債責(zé)任承諾書(shū)；4.借款需要的其他證明材料。

（三）履行報(bào)批手續(xù)。事業(yè)單位舉借債務(wù)原則上實(shí)行集中審核報(bào)批制度，按照部門(mén)預(yù)算和財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，由事業(yè)單位提出申請(qǐng)，經(jīng)主管部門(mén)審核后報(bào)送市債務(wù)辦。事業(yè)單位于每年編制部門(mén)預(yù)算前提出下一年度舉債申請(qǐng)，在部門(mén)預(yù)算“二上”時(shí)同步報(bào)送市債務(wù)辦；年度計(jì)劃執(zhí)行中間，因特殊情況確需申請(qǐng)舉借債務(wù)的，按規(guī)定程序申報(bào)。

五、嚴(yán)格債務(wù)資金使用和償還管理

（一）實(shí)行限額管理。事業(yè)單位必須在批準(zhǔn)的額度內(nèi)舉借債務(wù)。批準(zhǔn)額度當(dāng)年有效，不能結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。事業(yè)單位不得以市債務(wù)辦或主管部門(mén)有關(guān)舉債額度的批復(fù)或批轉(zhuǎn)文件作為舉借債務(wù)擔(dān)保憑證，并主動(dòng)申明其舉借的債務(wù)依法不屬于政府債務(wù)。

（二）限定資金用途。事業(yè)單位舉借的債務(wù)資金必須按申請(qǐng)批準(zhǔn)的用途專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。事業(yè)單位要按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)核算，確保項(xiàng)目建設(shè)符合要求并如期竣工。

（三）落實(shí)償債責(zé)任。事業(yè)單位須按制定的債務(wù)償還方案籌集償債資金，嚴(yán)格按借款協(xié)議如期償還所借債務(wù)。原定還款資金渠道發(fā)生變化的，要及時(shí)報(bào)告并采取有效措施，通過(guò)控制項(xiàng)目規(guī)模、壓縮預(yù)算支出、處置自有資產(chǎn)、統(tǒng)籌各類(lèi)資金等多種方式籌集償債資金，確保按時(shí)償還到期債務(wù)。對(duì)出現(xiàn)逾期還款、引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或造成其他嚴(yán)重社會(huì)影響的，市債務(wù)辦將提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)對(duì)相關(guān)單位啟動(dòng)問(wèn)責(zé)機(jī)制。

（四）做好存量債務(wù)化解。事業(yè)單位要對(duì)存量債務(wù)進(jìn)行清理和鎖定，科學(xué)制定限期化解方案，嚴(yán)格控制展期或續(xù)貸，切實(shí)履行償還責(zé)任。要按照原定還款渠道或償還方案，通過(guò)拓寬渠道、盤(pán)活資產(chǎn)等方式籌集資金歸還到期債務(wù)，確保存量債務(wù)逐年減少，直至限期全部清償完畢。

六、強(qiáng)化舉債融資監(jiān)管

（一）加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。事業(yè)單位債務(wù)納入全市債務(wù)管理監(jiān)測(cè)體系，各債務(wù)單位按要求于每月5日前完整準(zhǔn)確更新上報(bào)財(cái)政部債務(wù)監(jiān)測(cè)平臺(tái)數(shù)據(jù)，及時(shí)向市債務(wù)辦上報(bào)債務(wù)月報(bào)。各事業(yè)單位于每年1月31日前，向市債務(wù)辦報(bào)送上一年度債務(wù)新增、償還、余額等情況，并按要求公開(kāi)債務(wù)信息，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。

（二）強(qiáng)化多方監(jiān)管。主管部門(mén)要切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)下屬事業(yè)單位債務(wù)管理的監(jiān)督指導(dǎo)，嚴(yán)防事業(yè)單位“平臺(tái)化”；要積極協(xié)調(diào)解決事業(yè)單位債務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，并將有關(guān)情況及時(shí)報(bào)送市債務(wù)辦。各部門(mén)單位要主動(dòng)接受、積極配合人大、財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)的監(jiān)督、檢查和審計(jì)。對(duì)出現(xiàn)新增隱性債務(wù)、弄虛作假、違規(guī)舉借、逾期償債等問(wèn)題的，將嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定予以處理。

常州市防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室

2024年8月19日

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