中國人民銀行常州市中心支行

--------------------------------------------------------

關于印發(fā)《常州市市級財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法》的通知

市級各行政、事業(yè)單位:

     根據《常州市財政國庫管理制度改革試行方案》的有關規(guī)定，我局制定了《常州市市級財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法》，現印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何情況和問題，請及時反饋給我局。

附件：常州市市級財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行

      辦法

二○○四年六月十四日

常州市市級財政國庫管理制度

改革資金支付管理暫行辦法

第一章　總　則

第一條 為了規(guī)范財政支出行為，加強財政性資金監(jiān)督管理，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據《常州市財政國庫管理制度改革試行方案》常政辦發(fā)[2004]號及有關法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市級實行國庫集中支付的單位下列財政性資金的支付管理。

　　（一）財政一般預算資金；

　?。ǘ┘{入財政預算管理的政府性基金；

　?。ㄈ┘{入財政預算管理的行政事業(yè)性收費；

　　（四）納入財政專戶管理的預算外資金；

　　（五）其他財政性資金。

    國家統(tǒng)借統(tǒng)還的世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際金融組織和外國政府貸款的支付，按相關規(guī)定執(zhí)行，其國內配套財政性資金的支付，按照本辦法執(zhí)行。

第三條 建立國庫單一賬戶體系后，財政一般預算、納入預算管理的政府性基金和行政事業(yè)性收費資金和納入財政專戶管理的預算外資金等財政性資金，均應通過國庫單一賬戶體系統(tǒng)一存儲和實行財政集中支付及清算。

      第四條 財政性資金實行財政國庫集中支付方式，按照不同的支付主體，對不同類型的支出，可具體實行財政直接支付和財政授權支付。

第五條 部門和單位預算批準后，預算單位依法擁有相應的資金使用權，履行財務管理、會計核算職責，并接受財政和審計監(jiān)督。

第六條 財政性資金的支付，必須依據批準的年度部門預算、月度用款計劃、項目進度和規(guī)定程序辦理。

第二章''''>           國庫單一賬戶體系

第七條 財政部門是管理國庫單一賬戶體系的職能部門，任何單位不得擅自開設、變更或撤銷國庫單一賬戶體系中各類銀行賬戶。人民銀行按照有關規(guī)定，加強對國庫單一賬戶和代理銀行的監(jiān)督管理。

第八條 國庫單一賬戶體系由“國庫單一賬戶(國庫存款賬戶)”、“財政零余額賬戶”、“預算單位零余額賬戶”、“政府采購資金專戶”、“預算外資金財政專戶”和“特設專戶”構成。

第九條 國庫單一賬戶（國庫存款賬戶），由財政國庫管理機構在人民銀行開設，用于記錄、核算和反映財政一般預算資金、納入預算管理的政府性基金和行政事業(yè)性收費資金的收入和支出活動，并用于與財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶和特設專戶進行清算。

第十條 財政零余額賬戶，由財政部門在代理銀行開設，用于財政性資金直接支付和與國庫單一賬戶、預算外資金財政專戶進行清算。

第十一條 政府采購資金專戶，由財政部門在代理銀行開設，用于記錄、核算、反映納入政府采購預算管理的采購資金的收入和支出。政府采購資金專戶的資金來源包括預算內資金、預算外資金和其他資金。

第十二條預算單位零余額賬戶，經財政部門、人民銀行核準后由預算單位在指定的代理銀行開設，用于預算單位財政授權支付（含為零星支出的支付需要提取的小額現金）及與國庫單一賬戶、預算外資金財政專戶進行清算。

第十三條預算外資金財政專戶，由財政部門在代理銀行開設，用于與財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶進行清算。

第十四條特設專戶，按國務院、財政部和省人民政府規(guī)定，由財政部門在政策性銀行或商業(yè)銀行為預算單位開設，用于記錄、核算和反映財政特殊專項資金的收入和支出活動，并用于與國庫單一賬戶進行清算。   

 第十五條　建立國庫單一賬戶體系后，原預算單位的賬戶（除黨工團及食堂賬戶）經清理后，由財政部門核定保留一個基本賬戶，其他賬戶予以撤銷。用于記錄、核算實行國庫管理制度改革后，預算單位的各種代扣代繳、提取的各種費用、歷年結余、專用基金結余及各種往來款項。預算單位設立相關賬戶，應按下列程序辦理：

　　（一）一級預算單位及所屬預算單位設立預算單位零余額賬戶、特設專戶，分別填寫財政部門統(tǒng)一制發(fā)的《財政授權支付銀行開戶申請表》（附件1），由一級預算單位審核匯總后，報送財政部門與人民銀行審核同意后通知代理銀行。

?。ㄋ模﹪鴰靻我毁~戶、財政零余額賬戶、預算外資金財政專戶和政府采購資金專戶，根據財政部門的開戶申請按有關規(guī)定和程序由人民銀行國庫部門和代理銀行為財政部門開設。

　　第十六條　預算單位的印鑒卡必須按規(guī)定的格式和要求填寫。印鑒卡內容如有變動，預算單位應當及時提出變更申請，辦理印鑒卡更換手續(xù)；預算單位增加、變更、合并撤銷銀行賬戶，必須按第十五條有關規(guī)定和程序辦理。

第三章     支出的分類與支付方式

第十七條　財政性資金支出總體上可分為購買性支出和轉移性支出。根據支付管理需要和部門預算（含調整預算）編報格式，可具體分為六大類經濟支出科目和12個細目。上述財政性資金按照不同的支付主體，對不同類型的支出，具體實行財政直接支付和財政授權支付的范圍為：。

（一）人員支出：

      在職人員統(tǒng)發(fā)工資                       直接支付

      未納入統(tǒng)發(fā)但由銀行代發(fā)工資             直接支付

      尚未實行統(tǒng)發(fā)工資           授權支付

      其他人員支出                            授權支付

（二）日常公用支出

      委托物業(yè)公司管理的物業(yè)管理費         直接支付

      租賃費                                  直接支付

      屬于政府采購目錄中明確的         原則上直接支付

      必須實行政府采購的項目　　    

          其他公用支出                           授權支付

（三）對個人和家庭的補助支出

      已實行統(tǒng)發(fā)工資                          直接支付

      住房補貼　　　　　　　　　　　　       直接支付

      尚未實行統(tǒng)發(fā)工資             授權支付

      其他補助支出                            授權支付

（四）基本建設類項目支出                     直接支付

     （明細到具體項目，下同）

（五）行政事業(yè)類項目支出             原則上直接支付

（六）其他類項目支出                    原則上直接支付

暫未實行政府采購的專項支出中，對支付對象明確，可以直接支付的，實行財政直接支付；對暫不能直接支付的，可實行財政授權支付。

財政直接支付和授權支付的具體項目年度如有變化，在每年下達部門預算時予以明確。

第十七條        對如科技三項費用、挖潛改造資金等的支出由財政直接支付到收款人，對上下級財政之間結算事項的支出仍按現行辦法辦理。

第四章     　用款計劃

第十八條 用款計劃是財政部門辦理財政性資金支付的依據。預算單位根據批復的部門預算和追加預算，分資金性質和支出類型編制月度用款計劃。

第十九條 預算單位月度用款計劃包括財政直接支付用款計劃和財政授權支付用款計劃兩部分，由預算單位通過網上申報系統(tǒng)進行申報。

第二十條 人員支出、對個人和家庭的補助支出、日常公用支出用款計劃按照項級科目和年度均衡性原則編制；政府采購、基本建設等專項支出的月度用款計劃，按具體項目（用途）及其實施進度編制。

一季度的月度用款計劃原則上由預算單位根據部門預算“二上”數作為控制數進行編制，當財政部門正式批復的部門預算與“二上”數有差距時，應當根據批復的部門預算及時調整月度用款計劃，并按規(guī)定程序報財政部門審批。

預算單位用款計劃從基層預算單位開始編制，基層預算單位于每月10日前通過網上申報系統(tǒng)將下月用款計劃報送一級預算單位，一級預算單位審核后，于每月12日前報送財政部門相關業(yè)務處室。

　　第二十一條　財政國庫管理機構根據部門預算、用款需求和資金可能審核預算單位用款計劃后，于每月25日前將下月用款計劃編制《預算單位財政性資金＿月用款計劃財政批復表》統(tǒng)一批復給預算單位，同時抄送財政國庫支付執(zhí)行機構、各業(yè)務處室，并將根據《預算單位財政性資金＿月用款計劃財政批復表》生成的有關表式紙質憑證和電子信息分別傳送人民銀行和代理銀行。

　　第二十二條　年度財政預算執(zhí)行中發(fā)生追加、追減的調整變化，由財政部門將預算調整通知下達到一級預算單位，由一級預算單位在收到財政部門預算調整文件后及時批復到所屬預算單位。

　　第二十三條　批復后的用款計劃一般不作調整，因特殊原因確需調整的，預算單位在實際用款前15日逐級向財政部門提''''>出申請，并按上述規(guī)定程序報批。

　　第二十四條預算單位依據批復的月度用款計劃，辦理財政直接支付用款申請和財政授權支付用款申請，不得超計劃申請用款。

第五章   　財政直接支付程序

第一節(jié)　一般程序

　　第二十五條　財政直接支付，是指財政部門開具支付令，通過財政零余額賬戶，直接將財政性資金支付給收款人。

第二十六條　預算單位在批復的月度用款計劃內發(fā)生財政直接支付支出時，通過網上申報系統(tǒng)向財政國庫支付執(zhí)行機構填報直接支付申請，直接支付申請按六大類和四項資金來源分別填列。財政國庫支付執(zhí)行機構對預算單位報來的財政直接支付申請審核確認后，開具《財政直接支付憑證》（附件4）加蓋財政國庫支付執(zhí)行機構預留印鑒后將《財政直接支付憑證》紙質和電子信息傳送到代理銀行辦理支付。

第二十七條　代理銀行根據《財政直接支付憑證》通過財政零余額賬戶將資金直接撥付給收款人，同時將《財政直接支付憑證》第三聯(lián)送預算單位作為預算單位收到和付出款項的核算憑證。

代理銀行辦理支付時，按人員支出、對個人和家庭的補助支出、日常公用經費支出、基本建設類項目支出、行政事業(yè)類支出、其他項目類支出六大類和預算內、外資金來源進行預算單位的支付和核算。

第二十八條       　代理銀行辦理支付手續(xù)后，實時與人民銀行國庫單一賬戶和預算外資金財政專戶進行清算，并將當日實際支付的資金，按資金性質、預算科目、預算單位編制的《財政直接支付匯總清算單（預算內/外）》（附件6）紙質憑證和電子信息并附《財政直接支付憑證》回執(zhí)聯(lián)送財政國庫支付執(zhí)行機構審核、記賬。與人民銀行資金清算按人民銀行有關清算辦法執(zhí)行。

第二十九條        財政國庫支付執(zhí)行機構根據代理銀行《財政直接支付匯總清單（預算內/外）》和蓋章的《財政直接支付憑證》回執(zhí)聯(lián)，記錄各預算單位的支出明細賬，并編制《財政支出報表 》（附件11）送財政國庫管理機構記賬。

第三十條       財政直接支付的資金，因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由財政部門核實原因后通知代理銀行辦理更正手續(xù)；財政直接支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發(fā)生財政性資金退回財政零余額賬戶的，代理銀行在當日（超過清算時間在第二個工作日）將財政性資金退回國庫單一賬戶和預算外資金財政專戶并通知財政國庫支付執(zhí)行機構，由各部門恢復相應的財政直接支付額度。對需要支付的資金，按上述程序重新辦理支付手續(xù)。

第二節(jié) 工資性支出

第三十一條         工資性支出的直接支付是指在職和離退休（職）人員的統(tǒng)發(fā)工資。各預算單位根據上月應發(fā)工資數結合本月工資發(fā)放變動情況申報用款計劃。發(fā)生工資性支出時，預算單位不需填報直接支付申請，由財政國庫支付執(zhí)行機構代預算單位根據預算單位應發(fā)工資數提出直接支付申請，代理銀行將應發(fā)工資數從財政零余額賬戶劃至統(tǒng)發(fā)工資專戶直接支付到個人工資賬戶。

未納入財政工資統(tǒng)發(fā)的預算單位，如工資是通過銀行代發(fā)到個人工資卡的，由預算單位按實發(fā)工資數編報直接支付用款計劃并提交直接支付用款申請，財政國庫支付執(zhí)行機構審核后將款直接支付到單位代發(fā)工資銀行賬戶。

第三十二條  對工資性支出中的代扣代繳款項，由代理銀行根據預算單位核定的代扣代繳款項的數額通過財政零余額劃入預算單位基本賬戶，預算單位通過基本賬戶支付到各收款人。

第三節(jié)　政府采購

第三十三條  對政府采購目錄中明確實行集中采購的項目，其采購程序按照現行政府采購的有關規(guī)定的程序執(zhí)行。凡列入月度政府采購由財政性資金安排的采購資金在招標結束后由財政部門申請直接支付，財政國庫支付執(zhí)行機構根據批復的預算單位用款計劃、財政部門批準的《常州市市區(qū)年 月政府采購月度計劃表》、政府采購中心的中標合同價經審核后從財政零余額賬戶撥入政府采購資金專戶，財政部門按有關規(guī)定直接支付到收款人。對有其他資金構成的政府采購，在采購執(zhí)行前，按現行辦法預算單位要先將其他資金歸集到政府采購資金專戶，資金到賬后由財政部門安排采購計劃，按現行辦法由財政部門將其他資金連同預算內、外資金直接支付到收款人。

第三十四條        對當年政府采購目錄中明確實行政府采購的大型會議經費單位申報直接支付申請后，由財政國庫支付執(zhí)行機構根據批復的單位用款計劃，并附政府采購中心招標采購的中標合同、會議結算清單等經審核將資金從財政零余額賬戶支付到政府采購專戶，財政部門直接支付到收款人。

第三十五條         對工程類政府采購項目（50萬元以下），由單位在批準的月度用款計劃內向財政部門提供有關憑證，如購貨合同或招標采購的中標合同、工程價款結算單、設備、材料采購清單等送財政各業(yè)務處室審核，財政各業(yè)務處室審核并蓋章后，單位據此提出直接支付申請，財政國庫支付執(zhí)行機構根據各業(yè)務處室審核資料從財政零余額賬戶將資金支付到政府采購資金專戶，財政部門直接支付到收款人。

第四節(jié)　基本建設

第三十六條　預算單位在批準的月度用款計劃內向財政部門提供有關憑證，如合同，工程價款結算單，設備、材料采購清單及經施工單位、建設單位、監(jiān)理部門三方認可簽字的項目進度表送財政部門業(yè)務處室，財政部門業(yè)務處室簽署意見并蓋章后，預算單位據此提出直接支付申請，財政國庫支付執(zhí)行機構根據業(yè)務處室審核資料將資金從財政零余額賬戶支付到收款人。

 第三十七條  有多項資金來源的基建工程項目，按照融資比例、工程進度支付財政性資金。如果其他來源不能到位或到位比例低于財政性資金支付進度50%的，財政將暫緩或停止支付財政性資金。

第六章　財政授權支付程序

第三十八條  財政授權支付，是指預算單位在財政部門批復的財政授權用款額度內，自行開具支付令，通過單位零余額賬戶將財政性資金支付到收款人賬戶。

第四十條  財政國庫支付執(zhí)行機構在每月26日前依據批復的《預算單位財政性資金　月用款計劃財政批復表》，生成《財政授權支付（計劃）額度通知單（預算內/外）》（附件2）和《預算單位財政授權支付（計劃）明細清單（預算內/外）》（附件3）紙質憑證和電子信息通知代理銀行，同時將《財政授權支付（計劃）額度通知單（預算內）》經財政國庫管理機構審核蓋章后紙質憑證和電子信息由財政國庫管理機構送人民銀行國庫部門。

第四十一條            代理銀行收到《財政授權支付（計劃）額度通知單（預算內/外）》和《預算單位財政授權支付（計劃）明細清單（預算內/外）》后，在1個工作日內將財政所確定的各預算單位的財政授權支付資金額度分解下達到下屬分支機構。

第四十二條  代理銀行按《財政授權支付（計劃）額度通知單（預算內/外）》確定的額度控制預算單位的支付金額。《財政授權支付（計劃）額度通知單（預算內/外）》中確定的月度授權額度當年可以累加使用。為正確反映當年財政支出數，每年12月31日工作日結束后，尚未使用的授權用款額度作自動注銷。

第四十三條         預算單位根據財政部門批復的月度用款計劃使用財政授權支付資金時，填制財政部門統(tǒng)一制定的《財政授權支付憑證》（附件8）送代理銀行。代理銀行根據《財政授權支付（計劃）額度通知單》對預算單位提交的《財政授權支付憑證》審核后，根據《財政授權支付憑證》提出的結算方式，采用轉賬支票、匯票、提取現金等形式，通過該單位零余額賬戶辦理資金支付?！敦斦跈嘀Ц稇{證》作為預算單位的會計核算憑證要填寫完整、清楚，加蓋印章齊全，不得涂改。

第四十四條          預算單位零余額賬戶需辦理同城特約委托收款業(yè)務的，可與代理銀行簽訂授權協(xié)議，協(xié)議需對委托收款的內容有詳細的規(guī)定，如代扣代繳的項目、列支的預算科目等，并授權代理銀行在接到煤、電、水等公用企業(yè)提供的收費通知單后，通過預算單位零余額賬戶從財政授權支付資金額度內支付資金，并扣減各預算單位相應科目、項目下的財政授權支付額度。

第四十五條          　對政府采購中的定點采購項目，采取授權支付的辦法，由預算單位在批復的用款計劃內與定點供應商自行結算。

第四十六條　預算單位收回代墊水、電、氣等的小額資金，可以通過現金處理，同時沖銷暫付款或經費(事業(yè))支出，收回的資金用于同類預算項目的支出；收回的大額資金，由代理銀行按退回資金渠道處理，將收回的資金劃回預算單位零余額賬戶。

第四十七條　預算單位使用銀行轉賬支票付款時，在網上申報系統(tǒng)上填寫授權支付用款申請并及時開具《財政授權支付憑證》后將電子信息送代理銀行（紙質憑證不需送代理銀行），其中結算方式欄需填寫所用支票號碼。代理銀行收到該支票時，及時與預算單位傳送的《財政授權支付憑證》信息核對，無誤后支付。如支票信息與支付令信息核對有誤，代理銀行不予支付。如代理銀行未收到預算單位傳送的《財政授權支付憑證》信息，應電話通知預算單位，要求其補送信息，否則不予支付。

預算單位授權支付中需要提現時，在網上申報系統(tǒng)上填寫授權支付用款申請并開具《財政授權支付憑證》，并將《財政授權支付憑證》紙質憑證和電子信息送代理銀行，其中結算方式欄填寫“現金”。預算單位按《現金管理暫行條例》提現。代理銀行將《財政授權支付憑證》回執(zhí)聯(lián)和現金支票回執(zhí)聯(lián)給預算單位作為記賬憑證。

第四十八條  預算單位不得通過預算單位零余額賬戶，將預算內、外資金劃轉到（或提現金存入）本單位其他賬戶再進行使用。

第四十九條  代理銀行辦理支付手續(xù)后，實時與人民銀行國庫單一賬戶和預算外資金財政專戶進行清算，并將當日實際支付的資金，按資金性質、預算科目、預算單位編制的《財政授權支付匯總清算單（預算內/外）》（附件9）紙質憑證和電子信息送財政國庫支付執(zhí)行機構進行審核、記賬，與人民銀行的清算按人民銀行有關清算辦法執(zhí)行。

 第五十條　財政國庫支付執(zhí)行機構根據代理銀行《財政授權支付匯總清算單（預算內/外）》，記錄各預算單位的財政授權支付支出明細賬，并編制《財政支出報表》送財政國庫管理機構記賬。

第五十一條          財政授權支付的資金，因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由預算單位核實原因后重新通知代理銀行辦理支付；財政授權支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫等錯誤等原因而發(fā)生資金退回預算單位零余額賬戶的，代理銀行在當日（超過清算時間在第二個工作日）將資金退回國庫單一賬戶和預算外資金財政專戶并通知預算單位，按原渠道恢復預算單位零余額賬戶的財政授權支付資金額度。對需要支付的資金，按上述程序重新辦理支付手續(xù)。

第七章  職責管理

第五十二條　財政國庫管理機構、財政部門相關業(yè)務處室、 財政國庫支付執(zhí)行機構、人民銀行國庫部門、預算單位和代理銀行應各司其職，互相配合，共同做好國庫管理制度改革工作。

第五十三條　財政國庫管理機構在財政國庫管理制度改革中的主要職責是：

（一）    負責管理和監(jiān)督財政國庫管理制度改革試點方案的實施，組織制定有關政策、辦法和規(guī)章制度；

（二）負責選擇代理銀行；

（三）負責審核批復預算單位月度用款計劃；

（四）根據預算單位部門預算和月度用款計劃，合理調度資金，確保資金供應；

（五）辦理上下級財政之間的有關結算業(yè)務；

（六）對預算執(zhí)行、資金支付、財政決算中的重大事項組織調查，負責對財政國庫支付執(zhí)行機構相關業(yè)務的指導和監(jiān)督；

　　（七）會同人民銀行國庫部門，協(xié)調財政國庫支付執(zhí)行機構、預算單位和代理銀行等有關部門的相關業(yè)務工作。

第五十四條　財政國庫支付執(zhí)行機構在財政國庫管理制度改革中的主要職責是：

　?。ㄒ唬┪写磴y行辦理財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶、特設專戶等賬戶的開設，并將開戶情況報送國庫管理機構；

　?。ǘ︻A算單位支付核算等相關業(yè)務進行指導和監(jiān)督；

　?。ㄈ└鶕鷾实脑露扔每钣媱潱唧w辦理財政直接支付等相關業(yè)務；

　?。ㄋ模┌凑铡敦斦傤A算會計制度》和《常州市市級財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法》負責組織會計核算；

　?。ㄎ澹┖藢?、匯總、分析財政性資金的支付情況，向財政國庫管理機構和相關處室提供支付信息。

第五十五條　財政部門相關業(yè)務處室在財政國庫管理制度改革中的主要職責是：

　?。ㄒ唬徍祟A算單位月度用款計劃；

　?。ǘ︻A算單位的賬戶、往來款項進行清理；

　?。ㄈ└鶕鷱偷念A算單位月度用款計劃，對預算單位用款申請中的政府采購工程項目和基本建設等項目進行審核；

（四）配合財政國庫管理機構，對預算執(zhí)行、資金收付、財政決算中的重大事項組織調查。

第五十六條         　人民銀行國庫部門在財政國庫管理制度改革中的主要職責是：

　?。ㄒ唬斦块T制定財政性資金支付銀行清算業(yè)務制度，配合財政部門管理和監(jiān)督財政國庫管理制度改革試點的實施；

　?。ǘ樨斦块T開設國庫單一賬戶，辦理國庫單一賬戶與代理銀行的預算資金清算工作；

　?。ㄈ┒ㄆ谙蜇斦鴰旃芾頇C構提供、核對國庫單一賬戶的庫存余額，確保存款余額一致；

　?。ㄋ模┡浜县斦块T制定財政國庫管理制度改革的有關政策制度和選擇代理銀行的資格標準，監(jiān)督代理銀行辦理財政性資金支付的有關業(yè)務。

第五十七條         　根據機構建制和經費領報關系，預算單位分為一級預算單位、二級預算單位和基層預算單位。預算單位在財政國庫管理制度改革中的主要職責是：

　?。ㄒ唬┴撠煱搭A算管理要求使用財政性資金，做好相應的財務管理和會計核算工作；

　?。ǘ┴撠熅幹朴每钣媱?，提出資金使用申請和提供有關申請憑據，并保證憑證的真實性、合法性；

（三）預算單位負責本部門及所屬預算單位的財政預算內、外資金支付管理的相關工作，組織本部門及所屬單位編制用款計劃，負責審核所屬預算單位的用款計劃；

（四）配合財政部門對本部門及所屬預算單位的預算執(zhí)行、資金使用、結余等情況進行跟蹤問效，加強監(jiān)督管理。

第五十八條         　代理銀行在財政國庫管理制度改革中的主要職責是：

　?。ㄒ唬┌凑张c財政部門簽訂的委托代理協(xié)議及相關制度規(guī)定，及時、準確辦理財政預算內、外資金支付及其清算業(yè)務；

　　（二）嚴格按照財政部門直接支付指令和預算單位授權支付指令支付資金，不得違規(guī)支付資金，并協(xié)助財政部門對支付過程進行監(jiān)控；

　?。ㄈ┌凑肇斦块T要求，及時提供財政性資金支付憑證資料；

（四）按照財政部門、人民銀行核準的開戶通知辦理預算單位開戶手續(xù)，并接受財政部門和人民銀行的管理監(jiān)督。

第五十九條          　除市政府批準或授權財政部門批準的特殊事項外，發(fā)生下列情形之一的，財政部門有權拒絕受理支付申請：

　?。ㄒ唬o預算、超預算申請使用資金；

　?。ǘ┳孕袛U大預算支出范圍申請使用資金；

　?。ㄈ┥暾埵掷m(xù)及提供的文件不完備，有關審核單位沒有簽署意見或加蓋印章；

　?。ㄋ模┪窗匆?guī)定程序申請使用資金；

　?。ㄎ澹╊A算執(zhí)行中發(fā)現重大違規(guī)違紀問題；

　　（六）工程建設出現重大問題；

　?。ㄆ撸┏霈F其他需要拒付情形。

第六十條         財政部門、人民銀行、預算單位和代理銀行應當在各自的職責范圍內加強賬務管理，按規(guī)定及時對賬。具體對賬程序按照《常州市市級財政國庫管理制度會計核算暫行辦法》的有關規(guī)定執(zhí)行。

第八章　法律責任

第六十一條          　預算單位擅自變更預算、改變預算用款方向或性質，造成財政性資金損失浪費的，追究單位負責人和有關直接責任人的行政責任。情節(jié)嚴重構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。

第六十二條         　違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法追究其責任：

　　（一）偽造、變造或提供虛假合同的；

　?。ǘ﹤卧?、變造或提供虛假支付申請的；

　　（三）偽造、變造或提供虛假收款人及其賬戶，騙取財政性資金的；

　?。ㄋ模╊A算單位有關人員與收款人合謀以非法手段騙取財政性資金的；

　?。ㄎ澹╊A算單位提供虛假信息，造成財政性資金流失的。 

有前款行為之一的有關人員，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，由財政部門予以通報，屬于國家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。

第六十三條         　財政部門及有關行政部門工作人員在實施財政性資金支付管理工作及監(jiān)督中濫用職權、玩忽職守，徇私舞弊，造成重大損失，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，由其所在單位依法給予行政處分。

第六十四條         　違反法律、行政法規(guī)或本辦法所規(guī)定的程序動用國庫存款、預算外資金，或者以其他方式支配已入庫庫款或已存入財政專戶預算外資金，構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。尚未構成犯罪的，由財政部門責成退還或者追回國庫庫款或財政專戶預算外資金，并對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，由其所在單位依法給予行政處分。

第六十五條         　代理銀行的有關工作人員違反財政部門或預算單位支付指令，將財政性資金支付給支付令以外的單位、個人的，構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任，由財政部門、人民銀行取消其代理資格。尚不構成犯罪，情節(jié)較重的，由財政部門、人民銀行取消其代理資格，予以通報，上級主管部門對其直接負責的主管人員和其他責任人員依法給予經濟處罰；屬于國家工作人員的，由其所在單位依法給于行政處分。

第九章   附　則

第六十六條         　代理銀行代理財政性資金支付業(yè)務及與國庫單一賬戶、預算外資金財政專戶的資金清算辦法，由人民銀行常州市中心支行會同財政部門另行制定。

第六十七條      預算年度結束時，財政部門收回預算單位當年結余指標，''''>并于次年根據實際情況單獨下達用款計劃指標。

第六十八條    預算單位實行國庫集中支付改革后的會計核算，按《常州市市級財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法》執(zhí)行。

   第六十九條    本辦法由常州市財政局會同人民銀行常州市中心支行負責解釋。

　　第七十條　本辦法自2004年7月1日起執(zhí)行。

附件：1．財政授權支付銀行開戶申請表

2．財政授權支付（計劃）額度通知單

3．預算單位財政授權支付（計劃）明細清單

4．財政直接支付憑證

5．財政直接支付匯總清算資金額度通知單

6．財政直接支付匯總清算單

7．退回財政直接支付匯總清算單

8．財政授權支付憑證

9．財政授權支付匯總清算單

10．退回財政授權支付匯總清算單

11．財政支出報表

  抄報：省財政廳、市政府辦公室，市人大財經工委。

  抄送：市監(jiān)察局，市審計局，各轄市、區(qū)財政局。

                                                共印300份

掃一掃在手機打開當前頁