各轄區(qū)財政局、發(fā)改（經發(fā)）委（局）：

為貫徹落實財政部《關于推進政府和社會資本合作規(guī)范發(fā)展的實施意見》（財金〔2019〕10號）、《江蘇省財政廳關于進一步推進政府和社會資本合作規(guī)范發(fā)展的實施意見》（蘇財金〔2017〕92號）、《關于印發(fā)<江蘇省政府和社會資本合作（PPP）項目入庫管理工作規(guī)則>的通知》（蘇財金〔2018〕76號）和《關于建立全省政府和社會資本合作（PPP）項目全生命周期法律顧問制度的意見》（蘇財規(guī)〔2018〕19號）等一系列文件精神，進一步推廣運用PPP模式，防范風險，推動我市政府和社會資本合作（PPP）工作高質量規(guī)范發(fā)展，現(xiàn)將有關事項通知如下。

一、嚴格PPP項目入庫標準

（一）申請入庫的項目，需同時滿足以下基本條件：

1．屬于基礎設施和公共服務領域，政府負有提供責任；

2．投資規(guī)模較大、需求長期穩(wěn)定、價格調整機制靈活、市場化程度較高；

3．原則上社會資本承擔設計、建設、運營、維護基礎設施的大部分工作并承擔相應風險，通過“使用者付費”及必要的“政府付費”獲得合理投資回報；政府部門負責基礎設施及公共服務價格和質量監(jiān)管，以保證公共利益最大化并承擔政策、法律等風險;

4．項目合作期限原則上10年以上，按規(guī)定履行物有所值評價、財政承受能力論證程序。

（二）符合基本條件并滿足下列條件之一的項目，優(yōu)先入庫：

1．垃圾處理、污水處理和城市供水等公共服務領域，各地新建項目要“強制”應用PPP模式；

2．優(yōu)先支持基礎設施補短板以及健康、養(yǎng)老、文化、體育、旅游等基本公共服務均等化領域有一定收益的公益性項目。

3．符合經濟社會發(fā)展需要、決策程序完備、回報機制清晰、融資結構合理的項目，鼓勵運用PPP模式；

4．建立完全與項目產出績效相掛鉤的付費機制的項目；

5．積極運用PPP模式將融資平臺公司存量公共服務項目轉型為PPP項目，引入社會資本參與改造和運營。在征得債權人同意的前提下，將政府性債務轉換為非政府性債務，減輕地方政府的債務壓力，騰出空間用于重點民生項目建設。

（三）對雖滿足基本條件但屬于下列情形之一的，入庫時從嚴從緊（審慎）控制，確保入庫項目質量：

1．無現(xiàn)金流，完全政府付費的項目；

2．各級地方政府支出責任占比超過7%新報項目。

（四）存在下列情形之一的項目，不得入庫：

1．不適宜采用PPP模式實施：

（1）不屬于公共服務領域，政府不負有提供義務的，如商業(yè)地產開發(fā)、招商引資項目等；

（2）因涉及國家安全或重大公共利益等，不適宜由社會資本承擔的；

（3）僅涉及工程建設，無運營內容的；

（4）其他不適宜采用PPP模式實施的情形。

2．前期準備工作不到位：

（1）包括新建、改擴建項目未按國家有關規(guī)定認真履行規(guī)劃立項、土地管理、國有資產審批等前期工作程序；

（2）涉及國有資產權益轉移的存量項目未按規(guī)定履行相關國有資產審批、評估手續(xù)的；

（3）未通過物有所值評價和財政承受能力論證的。

3．未建立按效付費機制：

（1）通過政府付費或可行性缺口補助方式獲得回報，但未建立完全與項目產出績效相掛鉤的付費機制的；

（2）政府付費或可行性缺口補助在項目合作期內未連續(xù)、平滑支付，導致某一時期內財政支出壓力激增的；

4．存在違法違規(guī)舉債擔保行為或社會資本方基本不承擔相應風險：

（1）由政府或政府指定機構回購社會資本投資本金或兜底本金損失的；

（2）政府或政府指定機構向社會資本承諾固定收益回報、最低投資回報或提供收益差額補足的；

（3）約定將項目運營責任返包給政府方出資代表承擔或另行指定社會資本方以外的第三方承擔的；

（4）政府及其部門為項目債務提供任何形式擔保的；

（5）采取“明股實債”、股東借款、借貸資金等債務性資金和以公益性資產、儲備土地等方式違規(guī)進行資本金出資或出資不實的；

（6）存在其他違法違規(guī)舉債擔保行為的。

5．合作期限低于10年的。

6．未規(guī)范開展物有所值評價和財政承受能力論證，地方政府支出責任已超過一般預算支出10%的。專家意見缺失或造假、測算依據不統(tǒng)一、數(shù)據口徑不一致、僅測算單個項目支出責任等。

7．財政支出責任占比超過5%的地區(qū)新上政府付費項目，或將新上政府付費項目打捆、包裝為少量使用者付費項目，項目內容無實質關聯(lián)、使用者付費比例低于10%的項目；

8．未在財政部PPP綜合信息平臺規(guī)范填報項目相關信息至準備階段，或填報數(shù)據不真實、不完整、不及時等不符合要求的項目；

9．需從政府性基金預算、國有資本經營預算安排運營補貼支出的項目；

10．其他不符合入庫要求的情況。

二、健全PPP項目審核機制

（一）建立市級PPP項目專家?guī)?

為充分發(fā)揮專家在PPP理論研究、政策制定、實踐指導等方面的重要作用，市財政局聯(lián)合市發(fā)改委設立市級PPP項目專家?guī)?。入庫專家受市財政局委托參與PPP相關政策制定、課題研究、項目篩選評估、質詢論證、督導調研、案例編撰、業(yè)務培訓等工作，可受地方政府、社會資本方等委托參與PPP項目相關方案設計、評估論證、人員培訓、政府采購等工作。

（二）嚴格PPP項目入庫前期準備審核

各轄區(qū)財政部門應充分認識項目前期準備事項對PPP項目實施的重要性，新建、改擴建項目均應嚴格按照有關規(guī)定履行相關立項審批程序，涉及國有資產權益轉移的存量項目應嚴格按照有關規(guī)定履行相關國有資產審批、評估手續(xù)；嚴格按照有關規(guī)定進行項目物有所值評價論證和財政承受能力論證。對擬申報入庫的PPP項目，“兩評一案”的編制和報批一律要求備齊下列附件：

1．項目市場測試調查報告；

2．項目可融性論證調查報告；

3．第三方專業(yè)機構出具的項目投資及造價審核報告；

4．會計師事務所出具的財務數(shù)據復核報告；

5．專業(yè)法律顧問出具的法律意見書。

對已申報入庫或已進入采購程序、已落地的PPP項目，“兩評一案”應參照上述要求完善和補充相關附件。

（三）建立區(qū)級入庫項目實施方案備案制度

各轄區(qū)入庫項目，在項目“一案兩評”經同級政府批準后、履行政府采購程序前，需向市財政局申請備案，市財政局將按照規(guī)范程序組織開展專家論證，專家論證會采取封閉評審、質詢答辯等方式進行，評審專家從省、市級專家?guī)斐槿　Ｖ攸c對項目合規(guī)性、材料規(guī)范性、實施方案完整性及合理性、物有所值評價和財政承受能力進行審查。符合備案要求的項目及時辦理備案手續(xù)，需要修改完善的項目復核通過后方可辦理備案手續(xù)。未按照規(guī)定審核備案的，不得履行政府采購程序。省試點項目按省廳規(guī)定流程在省廳進行備案審核，在省級采購平臺實施采購。

（四）建立全生命周期法律顧問制度

為進一步規(guī)范PPP項目全生命周期管理，防范化解PPP項目全生命周期各類現(xiàn)實和潛在風險，根據省財政廳要求，市、轄區(qū)財政部門應于2019年5月底前全面建立PPP項目全生命周期法律顧問機制，為PPP項目在項目識別、項目準備、項目采購、項目執(zhí)行和項目移交等全生命周期各階段重大事項的合法合規(guī)性論證提供法律服務并出具法律意見書，確保我市PPP項目始終在合法合規(guī)的軌道中運行。各轄區(qū)財政部門可在江蘇省PPP咨詢機構庫中直接選取合適的律師事務所，也可采取政府采購方式選取。選定法律顧問后，應簽訂聘用合同，涉及經費納入本級財政部門年度預算統(tǒng)籌安排，同時加強對法律顧問的管理和考核等。每年定期報送法律顧問制度執(zhí)行情況。

（五）強化PPP咨詢機構庫和專家?guī)旃芾?

咨詢機構和專家要發(fā)揮專業(yè)作用，遵守職業(yè)操守，依法合規(guī)提供PPP項目咨詢服務。對于包裝不規(guī)范PPP項目增加隱性債務風險、出具咨詢意見違反相關政策規(guī)定、收費標準偏離市場合理水平、對PPP項目實施造成消極影響和嚴重后果的咨詢機構和專家，要按照規(guī)定嚴肅追究責任。

三、加強PPP項目規(guī)范管理

（一）加快PPP項目推進力度

各轄區(qū)財政部門要及時跟蹤PPP項目實施進展情況。對已完成政府采購的項目，要會同實施機構督促社會資本（項目公司）嚴格按照合同約定，及時、規(guī)范推進項目建設；對項目推進中遇到的相關問題開展全面梳理，聯(lián)合PPP法律顧問、項目公司、社會資本方對爭議問題進行研究并制定處置方案，確保項目合法合規(guī)實施。確因社會資本違約導致項目推進遲緩，導致政府利益受損現(xiàn)象，要堅持“違約必追責、追責必嚴格”、“不嚴格追責就是瀆職失職”等理念，依法綜合采取催辦、督辦等手段，嚴格執(zhí)行違約條款和懲戒措施；對終止的PPP項目要及時履行方案調整手續(xù)，依法依規(guī)重新招選社會資本方；對入庫之日起一年內無任何實質性進展的項目進行清理，抓緊項目盡快啟動，對確實無法推進、計劃不再實施的項目按規(guī)定辦理退庫手續(xù)。

（二）加強PPP項目庫動態(tài)管理

各轄區(qū)財政部門應根據PPP項目實施所處不同階段，對照《全國PPP綜合信息平臺項目庫項目信息清單》的要求，進行基本信息和各階段信息錄入并上傳相關文件資料，確保填報階段與項目實際情況相符，錄入的信息和上傳的文件資料數(shù)據真實、完整、及時、有效、與相關證明材料一致；對已進入采購和執(zhí)行階段的PPP項目，各轄區(qū)財政部門應督促項目實施機構等單位及時錄入和更新政府采購社會資本、項目公司設立、項目融資、建設運營和績效評價等相關信息并上傳證明材料。各轄區(qū)財政部門應對進入執(zhí)行階段的項目持續(xù)跟蹤，做好項目全生命周期信息更新管理工作。當項目實施與入庫時相比發(fā)生重大變化（包括但不限于項目投資總額、建設內容、財政承受能力）時，按規(guī)定履行項目變更批準手續(xù)后，及時向市財政局申請變更調整；當項目出現(xiàn)已經不符合PPP模式運作要求、不再采用PPP模式、項目停止實施等情況時，應及時申請退庫。

（三）強化PPP項目財政支出責任管理

各轄區(qū)財政部門要嚴格按照法律法規(guī)和PPP管理政策制度要求，加強本級PPP項目財政管理。要規(guī)范開展物有所值評價和財政承受能力論證，確保PPP項目全生命周期內每一年從一般公共預算支出安排的財政支出責任均不超過當年一般預算支出10%。新簽約項目不得從政府性基金預算、國有資本經營預算安排PPP項目運營補貼支出。建立PPP項目支出責任預警機制，對財政支出責任占比超過7%的地區(qū)進行風險提示，對超過10%的地區(qū)嚴禁新項目入庫。不得出現(xiàn)“先上車、后補票”、專家意見缺失或造假、測算依據不統(tǒng)一、數(shù)據口徑不一致、僅測算單個項目支出責任等現(xiàn)象。對已進入付費期的項目，要會同實施機構扎實做好績效考核，嚴格根據績效考核結果付費，及時足額支付財政資金。

（四）嚴禁假借PPP項目違規(guī)新增政府隱性債務

各轄區(qū)財政部門要將規(guī)范運作放在首位，嚴格按照要求實施規(guī)范的PPP項目，不得出現(xiàn)以下行為：

1．存在政府方或政府方出資代表向社會資本回購投資本金、承諾固定回報或保障最低收益的。通過簽訂陰陽合同，或由政府方或政府方出資代表為項目融資提供各種形式的擔保、還款承諾等方式，由政府實際兜底項目投資建設運營風險的。

2．本級政府所屬的各類融資平臺公司、融資平臺公司參股并能對其經營活動構成實質性影響的國有企業(yè)作為社會資本參與本級PPP項目的。社會資本方實際只承擔項目建設、不承擔項目運營責任，或政府支出事項與項目產出績效脫鉤的。

3．未經法定程序選擇社會資本方的。未按規(guī)定通過物有所值評價、財政承受能力論證或規(guī)避財政承受能力10%紅線，自行以PPP名義實施的。

4．以債務性資金充當項目資本金，虛假出資或出資不實的。

5．未按規(guī)定及時充分披露項目信息或披露虛假項目信息，嚴重影響行使公眾知情權和社會監(jiān)督權的。

對于存在本條1項情形，已入庫項目應當予以清退，項目形成的財政支出責任，應當認定為地方政府隱性債務，依法依規(guī)提請有關部門對相關單位及個人予以嚴肅問責。

對于存在本條2至5項情形的，應在限期內進行整改。無法整改或逾期整改不到位的，已入庫項目應當予以清退，涉及增加地方政府隱性債務的，依法依規(guī)提請有關部門予以問責和妥善處置。

（五）大力鼓勵民營資本參與PPP項目

除國家法律法規(guī)明確禁止準入的行業(yè)和領域外，基礎設施和公用事業(yè)領域一律向民營資本開放。在PPP項目實施方案編制過程中，項目實施機構應當根據項目特點和建設運營要求，綜合考慮專業(yè)資質、技術能力、管理經驗和財務實力等因素合理設置社會資本的資格條件，保證國有企業(yè)、民營企業(yè)、外資企業(yè)平等參與。在PPP項目采購階段，采購人、采購代理機構應當合理設定PPP項目采購標準和條件，不得在PPP項目資格預審文件、項目采購文件中對民營資本設置任何差別條款和歧視性條款，不得通過設置與項目投資不匹配、過高的財務門檻，包括注冊資本、凈資產、銀行存款、銀行授信額度、利潤總額等將民營企業(yè)、外資企業(yè)、中資境外分支機構排除在外。加大對民營企業(yè)、外資企業(yè)參與PPP項目的支持力度，向民營企業(yè)推介政府信用良好、項目收益穩(wěn)定的優(yōu)質項目，并在同等條件下對民營企業(yè)參與項目給予優(yōu)先支持。

四、加強信息公開和政務誠信建設

1．做好項目信息公開工作，加強項目信息公開質量監(jiān)管

各轄區(qū)財政部門應將所有擬采用PPP模式的項目在申報入庫時同步錄入財政部PPP綜合信息平臺，并提交省財政廳審核。根據PPP項目進展情況，及時在信息平臺上填報各階段信息，重點應公開項目實施方案、物有所值評價、財政承受能力論證、項目采購文件、項目合同等關鍵內容。對經同意變更的PPP項目應及時調整相關信息。市財政局將加強對信息公開的監(jiān)督管理，對提供的信息不真實、不完整、不準確的及時要求實施機構、項目公司責令限期整改，對公開不及時的項目進行提醒、約談、通報，通報后，對無正當理由拒不改正、超過一定時間且督促后仍未及時更新信息、存在問題整改仍無起色、整改效果不到位的項目，市財政局按照《關于規(guī)范政府和社會資本合作（PPP）綜合信息平臺項目庫管理的通知》（財辦金〔2017〕92號）等文件規(guī)定直接予以退庫處理。被清退的項目自退庫文件印發(fā)之日起一年內不得重新入庫，項目所在地自退庫文件印發(fā)之日起一年內不得申請新項目入庫。各轄區(qū)財政部門應定期開展PPP信息公開自查，會同政府有關部門在每年2月底前完成上一年度本級政府實施的PPP項目信息公開年度工作報告。報告內容應包括即時和適時公開PPP項目信息的情況、PPP項目信息公開工作存在的主要問題及改進情況、其他需要報告的事項等。

2．加大PPP項目監(jiān)督檢查力度

各轄區(qū)財政部門要牢固樹立責任意識、法律意識、風險意識，高度重視PPP項目全生命周期的高質量實施，堅持履職在前、監(jiān)督在前、整改在前，每年應對本級所有已入省PPP項目庫的項目至少開展一次全面監(jiān)督，也可根據工作需要不定期開展專題監(jiān)督，并針對不同項目所處階段設置相應監(jiān)督內容。PPP項目財政監(jiān)督完成后，各轄區(qū)財政部門應及時形成監(jiān)督報告報送當?shù)攸h委、政府。對監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，各轄區(qū)財政部門應嚴格按照法律法規(guī)和PPP管理政策制度，明確要求被監(jiān)督單位在規(guī)定時間內進行整改。要對被監(jiān)督單位整改結果及時進行督辦催辦、跟蹤落實，并將整改結果和相關資料存檔備查。要積極借助PPP法律顧問專業(yè)力量，對涉法涉訴或財政部門認定的重大事項按照《關于建立全省政府和社會資本合作（PPP）項目全生命周期法律顧問制度的意見》（蘇財規(guī)〔2018〕19號）要求，由財政部門PPP法律顧問對項目整改情況和整改結果進行審核把關并出具《法律意見書》等認定結論。對確因社會資本違約導致項目推進遲緩，政府利益受損的，各轄區(qū)財政部門應發(fā)函督促項目實施機構嚴格依照法律法規(guī)和合同執(zhí)行違約條款、采取懲戒措施。對屬于財辦金〔2017〕92號、財金〔2019〕10號等文件列明屬于退庫清理情形的，應當及時履行退庫手續(xù)。

各轄區(qū)財政部門應于每年3月31日前，向市財政局報送上一年度PPP項目財政監(jiān)督工作報告（工作報告的內容包括：監(jiān)督組織情況、監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的主要問題、原因分析、處理處罰情況和管理建議）。市財政局將根據工作需要，對轄區(qū)PPP項目的財政監(jiān)督情況進行適時督導并負責市本級PPP項目的財政監(jiān)督工作。

對違反法律法規(guī)且情節(jié)嚴重，受到處理處罰的被檢查單位和個人，各級財政部門可按規(guī)定將其失信行為錄入信用檔案，報送公共信用信息系統(tǒng)，并由相關部門依據所適用的法律法規(guī)對其實施聯(lián)合懲戒，同時通過“信用中國”網站等平臺向社會公示。各級財政部門及其工作人員在PPP項目財政監(jiān)督工作中，存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按有關規(guī)定追究相應責任。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

3．加強政務誠信建設，建立失信違約記錄

強化政府的契約意識、誠信意識和責任意識，規(guī)范政府在合作項目中的履約行為，提高政府履約能力，切實履行法定義務，建立PPP領域失信違約記錄。明確PPP項目政府方責任人及其在項目識別、項目準備、項目采購、項目執(zhí)行、項目移交等階段的誠信職責，建立項目責任回溯機制，并將有關政府失信行為及時納入各級公共信用信息系統(tǒng),優(yōu)化社會資本參與公共基礎設施建設項目的信用環(huán)境。

常州市財政局      　常州市發(fā)展和改革委員會

2019年5月30日

（此件公開發(fā)布）

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