常州市投資評審中心，各有關單位：

根據(jù)市財政局、市審計局印發(fā)的《常州市市級政府投資基建項目委托審計服務商審計管理實施意見》（常財建〔2018〕24號）相關規(guī)定，制訂了《常州市市級政府投資基建項目確定審計服務商操作辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：常州市市級政府投資基建項目確定審計服務商操作辦法

常州市財政局             常州市審計局

2018年11月30日

（此件公開發(fā)布）

附件

常州市市級政府投資基建項目確定審計服務商操作辦法

為加強政府投資基建項目審計管理，規(guī)范確定審計服務商程序，保證過程公開、公平、公正，根據(jù)市財政局、市審計局印發(fā)的《常州市市級政府投資基建項目委托審計服務商審計管理實施意見》（常財建〔2018〕24號）相關規(guī)定，制定本操作辦法。

一、部門職責

市財政局、市審計局對市級政府投資基建項目確定審計服務商工作進行管理及監(jiān)督，市財政局職能處室為政府投資基建項目確定審計服務商的主管處室，常州市投資評審中心（以下稱“評審中心”）受市財政局職能處室委托確定具體項目審計服務商。項目投資主體或建設單位及其他需要委托審計服務商的單位或部門（以下稱“委托方”）負責提出本單位或本部門確定項目審計服務商申請及審計要求。

二、確定方式

1．具體項目的審計服務商，由評審中心按照“公正、公平、公開”的選聘原則和“庫中產(chǎn)生、利益回避、自愿參加”的操作方法，通過定期“公開報名+抽簽”的方式在入圍審計服務商庫中產(chǎn)生，并簽發(fā)項目審計通知書。

2．如出現(xiàn)無審計服務商參與報名的項目，則由評審中心按照循環(huán)排序的方式確定審計服務商。審計服務商的入庫順序按照中標公告上的順序為準。

3．確定好的審計服務商不得無故放棄項目實施，累計兩次無正當理由放棄實施的，采購人有權取消其入圍審計服務商資格。

三、確定流程

（一）確定時間

具體項目審計服務商的抽簽工作原則上每月10號舉行一次（如遇節(jié)假日則順延），如當月無審計項目，則順延至下月舉行；如當月有特殊項目急需審計服務商進入，則由評審中心根據(jù)需要實施抽簽工作。

（二）操作流程

1．委托方原則上應在每月1號之前（遇節(jié)假日順延）向市財政局職能處室提出申請（參考格式見附1）。

2．市財政局職能處室原則上每月3日（遇節(jié)假日順延）將確定審計服務商委托書（參考格式見附2）發(fā)送給評審中心。

3．評審中心收到委托書后，每月5日（遇節(jié)假日順延）在常州市財政局網(wǎng)站上公開發(fā)布報名通知。審計服務商應根據(jù)項目性質(zhì)或特點自愿報名，將報名表（參考格式見附3）在規(guī)定時間內(nèi)報送評審中心。審計服務商應在報名表中如實反應回避情況，存在需要回避情形的，不得參加該項目報名。應該回避但未回避的，采購人有權取消其入圍審計服務商資格。

存在以下情形的，審計服務商必須主動向評審中心及委托人提出回避：

（1）同一項目已接受投標人、承包單位等委托的，不得再接受投資主體、建設單位或代建單位等相對利益關系人的委托；

（2）同一項目已接受編制業(yè)務委托的，不得再接受審計業(yè)務的委托。

（3）其他存在法律法規(guī)及相關文件要求回避情形的。

4．評審中心對報名審計服務商進行資格審查，審查通過后按照報名時間先后排出抽簽順序。

5．評審中心向市財政局職能處室、委托方及資格審查通過的審計服務商發(fā)出參加抽簽會的通知。抽簽會原則上在每月10日前后（遇節(jié)假日順延）舉行。

6．抽簽結束后，由評審中心向中簽單位發(fā)出《項目審計服務通知書》（參考格式見附4），項目委托方據(jù)此與中簽單位簽訂具體項目審計服務合同。

7．資格審查通過后，如出現(xiàn)僅有一家合格審計服務商的項目，則直接確定此單位為本項目審計服務商；如出現(xiàn)無合格審計服務商的項目，則由評審中心根據(jù)項目標的由大到小的順序，按照循環(huán)排序法依次確定審計服務商，已經(jīng)取得項目的審計服務商移至序列最后一位。

8．如項目存在特殊審計需求，或?qū)I(yè)技術要求復雜等特殊情況，委托方應向市財政局、市審計局提出書面申請，由市財政局、市審計局按《常州市市級政府投資基建項目委托審計服務商審計管理實施意見》相關規(guī)定另行確定審計服務商。

四、本辦法自2018年12月1日起執(zhí)行?！冻Ｖ菔惺屑壵顿Y基建項目確定審計服務商操作辦法》（常財建〔2014〕17號）同時廢止。

附：

1．確定審計服務商申請單（參考格式）

2．確定審計服務商委托書（參考格式）

3．報名表（參考格式）

4．項目審計通知書（參考格式）

附1-3.xls（點擊下載）      附4.doc（點擊下載）

掃一掃在手機打開當前頁