一、部門概況
(一)主要職責(zé)
1、切實(shí)履行宏觀調(diào)控職責(zé),參與制定各項宏觀經(jīng)濟(jì)政策,提出運(yùn)用財稅政策實(shí)施宏觀調(diào)控、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、綜合平衡社會財力、促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展和推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化及主體功能區(qū)建設(shè)的建議。擬定和執(zhí)行市與轄市、區(qū),政府與企業(yè)的分配政策,完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。
2、貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)財政、稅收方針政策和法律法規(guī),擬訂和執(zhí)行全市財政政策、中長期規(guī)劃、改革方案及其他有關(guān)政策。改革完善市、區(qū)財政管理體制,指導(dǎo)轄市、區(qū)財政部門開展業(yè)務(wù)工作。
3、負(fù)責(zé)財政、財務(wù)、會計、政府采購、相關(guān)國有資產(chǎn)管理的政府規(guī)范性文件草案的起草工作,制定和執(zhí)行財政、財務(wù)、會計、政府采購、有關(guān)國有資產(chǎn)管理的政策規(guī)定。會同有關(guān)部門擬訂并審核上報地方性稅收政策文件草案。
4、承擔(dān)市本級各項財政收支管理的職責(zé)。負(fù)責(zé)編制年度市本級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行。受市政府委托,向市人民代表大會報告市級和全市年度預(yù)算及其執(zhí)行情況,向市人大常委會報告決算。組織制定市本級經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、定額,負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門(單位)的年度預(yù)決算。完善轉(zhuǎn)移支付制度。
5、研究建立預(yù)算績效評價體系和科學(xué)合理的財政資金績效管理機(jī)制,負(fù)責(zé)制定財政資金績效管理工作的有關(guān)政策、制度和實(shí)施辦法,組織開展財政資金績效管理和財政支出績效評價工作。
6、負(fù)責(zé)政府非稅收入管理,按規(guī)定管理政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)和其他非稅收入。負(fù)責(zé)政府性基金預(yù)算編制和管理工作。管理財政票據(jù)。擬訂彩票管理政策和有關(guān)辦法,管理彩票市場,按規(guī)定管理彩票資金。參與全市治理亂收費(fèi)、減輕企業(yè)和農(nóng)民負(fù)擔(dān)工作。
7、組織實(shí)施國庫管理制度和國庫集中收付制度,指導(dǎo)和監(jiān)督國庫市分庫業(yè)務(wù)工作;按規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作;負(fù)責(zé)制定政府采購政策、制度并監(jiān)督管理。
8、擬訂有關(guān)部門、單位和項目資金的財務(wù)管理辦法,監(jiān)督有關(guān)部門、單位的財務(wù)運(yùn)行和收支預(yù)算執(zhí)行情況。審核有關(guān)部門的財務(wù)決算。負(fù)責(zé)各項市級財政專項資金的安排和監(jiān)督管理。協(xié)助有關(guān)部門進(jìn)行項目的可行性研究和效益分析,監(jiān)督項目實(shí)施中資金的管理使用情況。
9、負(fù)責(zé)制定行政事業(yè)單位、文化企業(yè)和地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理制度。按規(guī)定管理市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)。代表市政府履行市級文化企業(yè)、國有金融企業(yè)出資人職責(zé)。按規(guī)定監(jiān)管地方各類金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)、資產(chǎn)。制定需要全市統(tǒng)一規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策。管理財政預(yù)算內(nèi)黨政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體的出國(境)經(jīng)費(fèi)及非貿(mào)易外匯。監(jiān)督執(zhí)行行政事業(yè)單位財務(wù)會計制度。
10、研究提出和組織實(shí)施促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的財政政策。負(fù)責(zé)審核和匯總編制全市國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案。制定國有資本經(jīng)營預(yù)算的制度和辦法,收取市本級企業(yè)國有資本收益。貫徹實(shí)施企業(yè)財務(wù)管理相關(guān)制度。參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度。按規(guī)定管理監(jiān)督產(chǎn)權(quán)交易及相關(guān)工作。
11、研究提出支持教育、科技、文化等社會事業(yè)改革與發(fā)展的財政政策。負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督市級財政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、政府性投資項目的財政撥款。參與擬訂市建設(shè)投資的有關(guān)政策,制定基本建設(shè)財務(wù)制度。負(fù)責(zé)政府性投資主體財務(wù)預(yù)算編制和管理工作。負(fù)責(zé)相關(guān)政策性補(bǔ)貼和專項儲備資金財政管理工作。
12、研究制定財政支農(nóng)涉農(nóng)政策并負(fù)責(zé)相關(guān)資金管理。負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理,參與農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)規(guī)劃與項目管理。指導(dǎo)全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政機(jī)構(gòu)自身建設(shè)工作。
13、管理市級財政社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出,擬訂和執(zhí)行社會保障資金(基金)的財務(wù)管理制度,組織實(shí)施對社會保障資金(基金)使用的財政監(jiān)督,負(fù)責(zé)編制審核市級社會保障預(yù)決算草案,負(fù)責(zé)審核和匯總編制全市社會保險基金預(yù)決算草案。
14、執(zhí)行國家關(guān)于內(nèi)債、外債管理的方針政策、規(guī)章制度和國債、地方債發(fā)行計劃,制定地方有關(guān)配套性政策措施,防范財政風(fēng)險;承擔(dān)國外貸款管理有關(guān)工作。
15、會同有關(guān)部門擬訂國有土地、礦產(chǎn)等國有資源收入政策,參與國有土地、礦產(chǎn)等國有資源使用政策的研究和制度改革。參與住房保障政策研究,管理住房改革預(yù)算資金。
16、依法管理全市會計工作。監(jiān)督和規(guī)范會計行為,組織實(shí)施國家統(tǒng)一的會計制度。依法管理和監(jiān)督注冊會計師行業(yè)及相關(guān)工作,指導(dǎo)和管理社會審計。
17、依法監(jiān)督檢查財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況,反映財政收支管理中的重大問題,提出加強(qiáng)財政管理的政策建議,依法處理財政違紀(jì)違規(guī)行為。
18、制定財政科學(xué)研究和教育規(guī)劃。組織財政人才培訓(xùn)。負(fù)責(zé)財政信息化建設(shè)和財政信息宣傳工作。
19、承辦市委、市政府交辦的其他事項。
(二)2016年度財政部門主要工作任務(wù)
2016年全市公共財政預(yù)算收入增長目標(biāo)與全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度保持同步。公共財政預(yù)算支出按照“統(tǒng)籌兼顧、有保有壓、突出重點(diǎn)”的原則安排。圍繞市委、市政府重點(diǎn)工作部署,積極發(fā)揮財政職能,進(jìn)一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu),貫徹厲行節(jié)約的要求,確保經(jīng)濟(jì)建設(shè)和改善民生重大項目支出落實(shí),確保全年財政收支平衡。
1、圍繞全年目標(biāo),加強(qiáng)財政收支管理
密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)和財稅政策變化,加強(qiáng)稅收監(jiān)測和分析。在全市范圍內(nèi)推廣稅保平臺建設(shè),依法依規(guī)加強(qiáng)稅收和非稅收入征管,不斷提升財政收入質(zhì)量。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),確保重點(diǎn)支出保障到位。繼續(xù)嚴(yán)控新建樓堂館所,大力壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)支出。加強(qiáng)財政支出預(yù)算執(zhí)行管理和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理,加大財政資金的統(tǒng)籌使用力度,盤活各領(lǐng)域“沉睡”的財政資金,緩解財政收支矛盾,努力把財政收支穩(wěn)定在與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)的區(qū)間。
2、實(shí)施積極財政政策,推動經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級
全面落實(shí)積極財政政策,進(jìn)一步激發(fā)市場活力,落實(shí)各類定向減稅和降費(fèi)政策,取消、減少和規(guī)范各類收費(fèi),減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。集中財力支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè),全力支持“三位一體”工業(yè)轉(zhuǎn)型升級,加大現(xiàn)代服務(wù)業(yè)投入,支持科技創(chuàng)新和人才戰(zhàn)略,增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展內(nèi)生動力,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。充分發(fā)揮積極財政政策的激勵導(dǎo)向作用,創(chuàng)新財政資金使用方式,發(fā)揮財政資金增信作用,促進(jìn)財政資金和金融資本、社會資本合作,增強(qiáng)財政服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力。
3、統(tǒng)籌兼顧,保障民生工作和重點(diǎn)領(lǐng)域支出
加大公共財政向民生領(lǐng)域的傾斜力度,支持全市民生重點(diǎn)工程,確保各項民生工作落到實(shí)處。繼續(xù)深化農(nóng)村改革,增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活力,提升城鄉(xiāng)一體化建設(shè)水平。支持教育、就業(yè)和社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障、養(yǎng)老服務(wù)“六大體系”建設(shè),積極推動醫(yī)療、教育等民生重點(diǎn)領(lǐng)域改革。發(fā)揮政策調(diào)控作用促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化,不斷提高居民收入水平。支持生態(tài)環(huán)境建設(shè),優(yōu)化公共交通補(bǔ)貼機(jī)制,支持智慧城市和公共安全體系建設(shè),加強(qiáng)重大社會事業(yè)項目資金保障,營造和諧穩(wěn)定發(fā)展環(huán)境,推動民生和社會事業(yè)建設(shè)不斷取得新進(jìn)步。
4、深化財稅體制改革,建立現(xiàn)代財政制度
積極貫徹新“預(yù)算法”,立足補(bǔ)短板、激活力、增實(shí)效,加快構(gòu)建匹配“新常態(tài)”的財政體制和機(jī)制。密切關(guān)注營改增試點(diǎn)改革,研究房地產(chǎn)稅、消費(fèi)稅、環(huán)境保護(hù)稅等稅制改革對我市產(chǎn)生的影響。推進(jìn)政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、部門“三公”經(jīng)費(fèi)及會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)預(yù)決算全面公開,實(shí)現(xiàn)轄市、區(qū)以上政府預(yù)決算信息全面公開。完善市區(qū)財政管理體制,探索建立事權(quán)與支出責(zé)任相適應(yīng)的制度。實(shí)行中期財政規(guī)劃管理。優(yōu)化財政資源配置,盤活財政存量資金,提高競爭性領(lǐng)域財政資金有償使用比例。清理整合政府專項資金,實(shí)行清單式管理。規(guī)范地方政府債務(wù)管理。進(jìn)一步深化預(yù)算績效管理,推進(jìn)財政國庫管理制度和政府購買公共服務(wù)改革,加強(qiáng)法治財政建設(shè),完善財政“大監(jiān)督”機(jī)制,逐步構(gòu)建日益規(guī)范的財政管理體系。
(三)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及下屬單位
1、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu):辦公室、預(yù)算處、國庫處、政府采購管理處、綜合處(非稅收入征收管理處)、稅政法規(guī)處、資源和債務(wù)管理處、經(jīng)濟(jì)建設(shè)處、工貿(mào)發(fā)展處、金融處(市利用國外貸款工作辦公室)、行政政法處、教科文處、社會保障處、農(nóng)業(yè)處(市農(nóng)業(yè)發(fā)展基金管理辦公室)、基層財政管理處、績效管理處、行政事業(yè)資產(chǎn)管理處、會計處(行政服務(wù)處)、監(jiān)督檢查處、計算機(jī)信息處、政策研究室、人事教育處、監(jiān)察室。
2、下屬單位:常州市財政預(yù)算編制審核中心(參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位),常州市國庫集中支付中心(參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位),常州市政府采購中心(參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位),常州市注冊會計師協(xié)會秘書處(全額撥款事業(yè)單位),常州市投資評審中心(全額撥款事業(yè)單位),常州市財會教育中心(差額撥款事業(yè)單位),常州產(chǎn)權(quán)交易所(自收自支事業(yè)單位)。
(四)部門收支預(yù)算編制的相關(guān)依據(jù)
2016年部門收支預(yù)算是根據(jù)《常州市財政局關(guān)于編制2016年市級部門預(yù)算的通知》(常財預(yù)〔2015〕18號)的要求圍繞市委、市政府確定的重點(diǎn)工作目標(biāo),按照“全面統(tǒng)籌、保障重點(diǎn)、厲行節(jié)約、公開透明”的編制原則,從嚴(yán)從緊編制2016年部門預(yù)算。
二、2016年度收支預(yù)算情況說明
2016年度部門預(yù)算為常州市財政局機(jī)關(guān)、常州市財政預(yù)算編制審核中心、常州市國庫集中支付中心、常州市政府采購中心、常州市注冊會計師協(xié)會秘書處、常州市投資評審中心、常州市財會教育中心的合并預(yù)算。全部為一般公共預(yù)算,無政府性基金預(yù)算。
(一)財政部門收支預(yù)算總表說明
財政部門2016年度收支總預(yù)算為5186.05萬元,其中:
1、收入預(yù)算
(1)一般公共預(yù)算5080.47萬元;
(2)財政專戶管理資金32.08萬元;
(3)其他資金52.67萬元;
(4)上年結(jié)余資金20.83萬元。
2、支出預(yù)算
2016年支出預(yù)算為5186.05萬元,其中:
(1)按功能科目分類:包括一般公共服務(wù)4138.94萬元、社會保障和就業(yè)518.12萬元、醫(yī)療衛(wèi)生131.41萬元、住房保障支出397.58萬元。
①一般公共服務(wù)支出4138.94萬元,主要用于局機(jī)關(guān)及事業(yè)單位開展財政事務(wù)而發(fā)生的基本支出和專項支出。
②社會保障和就業(yè)支出518.12萬元,主要用于局機(jī)關(guān)及事業(yè)單位離退休人員的支出。
③醫(yī)療衛(wèi)生支出131.41萬元,主要用于局機(jī)關(guān)及事業(yè)單位職工醫(yī)療保障支出。
④住房保障支出397.58萬元,主要用于局機(jī)關(guān)及事業(yè)單位按照國家有關(guān)規(guī)定為職工繳納住房公積金、新職工補(bǔ)貼以及發(fā)放的提租補(bǔ)貼支出。
(2)按經(jīng)濟(jì)科目分類包括基本支出3309.23萬元、項目支出1876.82萬元。
(二)財政部門財政撥款支出預(yù)算表說明
2016年度財政部門財政撥款支出預(yù)算數(shù)為5080.47萬元,其中:一般公共服務(wù)支出4033.36萬元,占79.39%;社會保障和就業(yè)支出518.12萬元,占10.20%;醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出131.41萬元,占2.58%;住房保障支出397.58萬元,占7.83%。
(三)財政部門財政撥款基本支出預(yù)算表說明
2016年度財政撥款基本支出預(yù)算數(shù)為3309.23萬元,包括工資福利支出2057.65萬元,占62.18%;商品和服務(wù)支出306.25萬元,占9.25%;對個人和家庭補(bǔ)助支出945.33萬元,占28.57%。
(四)財政部門財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出預(yù)算表說明
2016年市級財政部門“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出預(yù)算總計80.33萬元,其中:因公出國(境)費(fèi)用21萬元,主要用于單位工作人員公務(wù)出國(境)的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出;公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)25.2萬元,主要用于單位公務(wù)用車購置、租用費(fèi)、燃料費(fèi)、 維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出;公務(wù)接待費(fèi)支出34.13萬元,主要用于單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出;會議費(fèi)支出106.53萬元,主要用于按規(guī)定召開會議直接發(fā)生的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會場費(fèi)用、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、材料印刷費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等支出;培訓(xùn)費(fèi)支出209.49萬元,主要用于單位按規(guī)定開展培訓(xùn)直接發(fā)生的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)場地費(fèi)、講課費(fèi)、培訓(xùn)資料費(fèi)、交通費(fèi)、其他費(fèi)用等支出。
三、重要指標(biāo)上下年度對比分析
2016年財政部門一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出預(yù)算比2015年度增加141.88萬元,其中:因公出國(境)費(fèi)用21萬元,比2015年度預(yù)算增加14萬元,主要原因是由于本年度按規(guī)定計劃安排人次增加,2016年預(yù)計5人次參團(tuán)出國(境);公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)減少3.1萬元,主要原因是由于行政單位公務(wù)用車制度改革,取消公務(wù)用車;公務(wù)接待費(fèi)減少2.14萬元,主要原因是貫徹落實(shí)中央關(guān)于厲行節(jié)約、反對浪費(fèi)的總體要求,壓縮公務(wù)接待費(fèi)。
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