常州市水利局

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關于印發(fā)《市河水環(huán)境整治工程資金

管理暫行辦法》的通知

市水利建設投資開發(fā)公司：

　　為加快推進常州市河水環(huán)境整治步伐，盡快改善城市環(huán)境，根據(jù)市政府2003年第6次常務會議紀要精神，現(xiàn)將《市河水環(huán)境整治工程資金管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真執(zhí)行。

''''>附件：《市河水環(huán)境整治工程資金管理暫行辦法》

二○○四年三月一日

附件：

市河水環(huán)境整治工程資金

管理暫行辦法

為確保市河水環(huán)境整治工程順利實施完成，切實提高項目資金的使用效益和管理水平，根據(jù)市財政局常財農(nóng)[2002]14號等文件精神，特制訂本辦法。

一、指導思想。貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度，依法籌集、撥付、使用市河水環(huán)境整治工程資金，保證工程項目建設的順利進行，做好項目資金的預算、決算、監(jiān)督和考核分析工作，加強工程概預（結(jié)）算、決算管理，努力降低工程造價，提高投資效益。

二、項目計劃。實施的項目必須列入市河水環(huán)境整治工程規(guī)劃和年度計劃，必須編制項目初步設計報有關部門審批。

項目實施前，必須依法進行招投標，招標結(jié)束后，必須與中標單位簽訂項目建設合同書，編制項目預算。

三、項目管理。必須按照國家有關法律法規(guī)合理安排和使用市河水環(huán)境整治工程資金，單位主要負責人對項目管理和資金使用管理負全面責任。要成立工程建設領導小組，健全各項內(nèi)部管理制度，認真組織好項目招投標、預決算編制、合同簽訂、工程施工、監(jiān)理、審計和驗收總結(jié)等工作，確保項目保質(zhì)保量按期完成。

四、項目資金。

（一）撥款依據(jù)和進度。由市水利局提供經(jīng)過審計的項目預算書、項目招標書、中標書和建設工程合同書，向市財政局提出申請，預撥50%的項目資金；項目主體工程全部完工，經(jīng)審計和監(jiān)理機構(gòu)確認，可申請再預撥30%的項目資金；項目全部完工并通過竣工驗收，提供工程竣工驗收報告、項目決算書、項目決算審計報告，向市財政局申請其余20%的項目資金。

（二）撥款程序。市河水環(huán)境整治工程項目資金撥款由市水利局提出申請，經(jīng)市財政局審核所附資料后，辦理撥款。市水利局收到項目資金后必須及時劃撥，不得無故滯留。

（三）發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，市財政局有權(quán)暫緩或停止撥付項目資金，直至追回已撥的項目資金：

1、擅自改變項目建設內(nèi)容，提高或降低建設標準的；

2、資金未實行專戶管理、專款專用的；

3、有重大工程質(zhì)量問題，造成經(jīng)濟損失和社會影響的；

4、未按規(guī)定要求報送信息資料或信息資料嚴重失真的。

五、資金管理。市河水環(huán)境整治工程資金必須按規(guī)定用于經(jīng)批準的建設項目，實行專戶存儲，任何部門和單位不得截留、擠占和挪用。項目資金的籌集，使用和管理，必須厲行節(jié)約，降低工程成本，防止損失浪費，提高資金使用效益。

（一）必須按照《會計法》規(guī)定，建立健全項目資金管理財務會計機構(gòu)和科學的內(nèi)部崗位責任制，配備具有相應業(yè)務水平的專職財會人員，并保持相對穩(wěn)定。

（二）必須在銀行開設市河水環(huán)境整治工程資金存儲專戶，單獨設置市河水環(huán)境整治工程資金專賬，實行獨立核算，確保項目資金專款專用。項目資金收支要按照工程項目設置明細賬，實行明細核算。

（三）根據(jù)項目預（決）算書、招標書、中標書、建設工程合同書、工程竣工驗收報告和審計報告等預付和結(jié)算工程款。在工程未批準開工之前，不得預付工程款。

支付工程款之前，必須對支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實性進行審核，不符合規(guī)定的不得支付工程款。實行工程監(jiān)理制的項目必須有監(jiān)理工程師簽字。

（四）工程價款按照建設工程合同規(guī)定的條款、實際完成的工作量、工程監(jiān)理和審計核定情況等結(jié)算。與施工、設計、監(jiān)理等單位簽訂的合同必須詳盡，應包括項目任務、金額、支付條件、結(jié)算方式、支付時間、完成期限等項內(nèi)容。

（五）工程質(zhì)量保證金按規(guī)定的比例提留，在質(zhì)量保證期滿，經(jīng)有關部門驗收合格后，按合同規(guī)定的條款支付。建設工程合同中應詳細注明質(zhì)量保證金的金額或比例、扣付時間和扣付方式等項內(nèi)容。

六、審計監(jiān)督。項目實施過程中，必須有監(jiān)理單位（機構(gòu)）進行工程監(jiān)理，確保工程質(zhì)量；必須有市財政局指定或認可的審計機構(gòu)進行全過程跟蹤審計，確保項目資金合理合法使用。

要積極配合市財政、水利部門對項目資金的監(jiān)督檢查，及時了解資金的到位、使用和工程建設進度等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。財會人員要認真履行職責，對各項財務活動實施會計監(jiān)督，對違反國家規(guī)定使用項目資金的，應及時提出意見進行糾正。如無法糾正的，應及時報告市財政、水利部門。

對截留、擠占和挪用市河水環(huán)境整治工程資金，擅自變更項目計劃和預算、改變建設內(nèi)容、建設標準以及因工作失職造成資金損失浪費的，要追究當事人和有關領導的責任。情節(jié)嚴重的，追究其法律責任。

七、驗收總結(jié)。建設工程竣工后，要進行工程建設總結(jié)，編制項目決算書，由審計機構(gòu)對決算進行審計，并報請市財政、水利等部門進行工程竣工驗收。

要建立信息反饋制度，指定專人負責信息收集、匯總工作，利用電算化手段，及時向市財政、水利部門報送信息資料。報送的信息資料主要包括反映資金到位、使用情況的季報、年報，工程進度報告；項目竣工財務決算、項目竣工后的投資效益分析報告及其他相關資料等。上報的各種信息資料要求內(nèi)容完整、數(shù)字真實準確、報送及時，嚴禁弄虛作假。

  常州市財政局辦公室                 2004年3月4日印發(fā)

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