常州市財政局文件

常財預(yù)〔2006〕10號

關(guān)于印發(fā)《常州市職務(wù)違紀(jì)、違法犯罪案件

涉案財物管理暫行辦法》的通知

各轄市、區(qū)財政局，市各有關(guān)部門：

為加強(qiáng)對職務(wù)違紀(jì)、違法犯罪案件涉案財物的管理，根據(jù)《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》、《中華人民共和國刑事訴訟法》、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》和《江蘇省罰沒財物、追回贓款贓物和無主財物管理規(guī)定》（江蘇省政府令第177號）和《關(guān)于頒發(fā)常州市政府非稅收入管理辦法的通知》（常政發(fā)［2005］238號）以及其他有關(guān)規(guī)定，經(jīng)市領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)結(jié)合我市實際，特制定本暫行辦法，請遵照執(zhí)行。

附件：常州市職務(wù)違紀(jì)、違法犯罪案件涉案財物管理暫行辦法

二○○六年五月二十六日

  抄送：各轄市、區(qū)紀(jì)委、法院、檢察院、監(jiān)察局。

                                                共印60份

附件：

常州市職務(wù)違紀(jì)、違法犯罪案件

涉案財物管理暫行辦法

第一章   總　則

    第一條　本暫行辦法所稱涉案財物，是指涉及利用職務(wù)違紀(jì)、違法犯罪案件有關(guān)的一切款物。

    第二條　涉案財物的管理，是指紀(jì)檢監(jiān)察部門、法院和檢察院等執(zhí)法機(jī)關(guān)在履行職責(zé)過程中，對職務(wù)違紀(jì)、違法犯罪案件涉案款物的暫扣、凍結(jié)、移送以及沒收、追繳及處分。

    第三條  各執(zhí)法機(jī)關(guān)暫扣的涉案款項，不得自行存入本單位賬戶，統(tǒng)一繳存至財政部門在銀行開設(shè)的“常州市職務(wù)違紀(jì)違法暫扣款專戶”。

第二章　涉案財物的收繳

    第四條　紀(jì)檢監(jiān)察部門和檢察院等執(zhí)法機(jī)關(guān)在履行職責(zé)過程中需要扣押、凍結(jié)涉案財物的，由承辦單位（協(xié)同辦案的由主辦單位負(fù)責(zé)，下同）填寫暫扣、凍結(jié)涉案財物清單，在取得暫扣款物時應(yīng)開具由財政部門統(tǒng)一印制的“暫扣款（物）專用收據(jù)”，暫扣款直接存入財政部門在銀行開立的“常州市職務(wù)違紀(jì)違法暫扣款專戶”，涉案物資由承辦單位封存保管，并實行收繳與保管分開制度。涉及暫扣款的，執(zhí)法機(jī)關(guān)在開具專用收據(jù)后十天內(nèi)，將其中專用收據(jù)記賬聯(lián)及向銀行存款的解款單送財政部門用于記賬。財政部門在專用收據(jù)存檔聯(lián)加蓋印章，以示收到款項，專用收據(jù)存檔聯(lián)由執(zhí)法機(jī)關(guān)留存并用于記錄臺賬，以便于今后與財政部門對賬。

第三章　涉案財物的保管

    第五條　承辦單位財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對涉案物資實行統(tǒng)一、嚴(yán)格的會計核算，對封存的物資應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，建賬設(shè)卡，做到一案一賬，一物一卡。

    第六條　需隨案移送其他機(jī)關(guān)處理的扣押、凍結(jié)物資，承辦單位應(yīng)填寫移送清單，按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)后，開具暫扣物資移送專用收據(jù)，與接收單位辦理交接手續(xù)；需移送的暫扣款（含需扣劃款）由財政部門根據(jù)承辦單位移送清單與接收單位辦理相關(guān)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

第四章　涉案財物的處理

    第七條　案件審查期間，對危險品、違禁品應(yīng)當(dāng)依法及時移交有關(guān)部門或者根據(jù)辦案需要嚴(yán)格封存，不得以任何借口使用和擴(kuò)散。

對時效性強(qiáng)或者易變質(zhì)等不宜長期保存的物品，執(zhí)法部門應(yīng)與財政部門一道按照國家有關(guān)規(guī)定及時處理，變價款同時上繳財政部門“常州市職務(wù)違紀(jì)違法暫扣款專戶”。

    第八條  案件辦理終結(jié)，根據(jù)執(zhí)法機(jī)關(guān)作出的相關(guān)法律文本或紀(jì)檢、監(jiān)察文書，對扣押、凍結(jié)財物按照下列辦法處理：

對經(jīng)調(diào)查無證據(jù)證明系涉案款項的，由執(zhí)法機(jī)關(guān)開具由財政部門統(tǒng)一印制的“發(fā)還暫扣款（物）專用收據(jù)”并送達(dá)財政部門，財政部門根據(jù)發(fā)還暫扣款（物）專用收據(jù)中退還金額數(shù)及時辦理退款手續(xù)；對暫扣的物資由各執(zhí)法機(jī)關(guān)根據(jù)規(guī)定辦理。

因違法違紀(jì)需沒收應(yīng)上交國庫的財物，由執(zhí)法機(jī)關(guān)依據(jù)法院的判決書（裁定書）或其它處理文書確定的財物數(shù)目，分別開具由財政部門統(tǒng)一印制的“罰沒款專用收據(jù)”和“罰沒物資專用收據(jù)”，并在一個月內(nèi)將相關(guān)文書資料及專用收據(jù)記賬聯(lián)報送財政部門，財政部門根據(jù)執(zhí)法機(jī)關(guān)專用收據(jù)中開具的沒收款金額及時將上述款項從“常州市職務(wù)違紀(jì)違法暫扣款專戶”中轉(zhuǎn)出并繳入“財政罰沒收入專戶”，并及時組織入庫；罰沒物資由執(zhí)法機(jī)關(guān)同時上交財政部門，由財政部門按照省政府令第177號有關(guān)規(guī)定處理。

對暫扣款項的繳庫和退還，執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)按照一案一繳和一案一結(jié)的原則及時報送財政部門。對確屬罰沒財物應(yīng)上交國庫的，各執(zhí)法機(jī)關(guān)不得自行對罰沒財物進(jìn)行變現(xiàn)，必須統(tǒng)一交財政部門按規(guī)定程序處理。

第五章　監(jiān)督和處罰

第九條　對承辦單位和個人有下列行為之一的，財政部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正，并給予通報批評。情節(jié)嚴(yán)重的，按照有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)主管人員和直接責(zé)任人員的責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

（一）未按規(guī)定將暫扣款存入常州市職務(wù)違紀(jì)違法暫扣款專戶或未將罰沒收入繳入罰沒收入專戶，而存入本單位財務(wù)部門自行開立的賬號或截留、挪用、坐支的；

（二）涉案財物賬目登記混亂的；

（三）未按規(guī)定及時將罰沒收入繳入國庫的；

（四）擅自將涉案物資留用或不按規(guī)定處理的；

（五）因保管不善等人為因素造成涉案財物損壞或遺失的；

（六）其它違反罰沒收入管理規(guī)定的。

第六章　附  則

第十條  本辦法適用于查處職務(wù)違紀(jì)、違法犯罪案件的紀(jì)檢監(jiān)察部門、檢察院和人民法院等執(zhí)法機(jī)關(guān)。

第十一條  各轄市區(qū)對職務(wù)違紀(jì)、違法犯罪案件涉案財物的管理，可參照此辦法執(zhí)行。

第十二條  本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。

第十三條  本辦法從2006年6月1日起執(zhí)行。

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