年終有關問題的通知

 市各行政、事業(yè)單位：

為做好2008年財政國庫集中支付年終有關對賬、結賬、轉賬等工作，現將有關事項通知如下，請遵照執(zhí)行。

一、2009年月度用款計劃的編制

實行財政國庫集中支付的市級預算單位基本支出的用款計劃自2009年1月1日起由財政預算執(zhí)行系統(tǒng)按月自動生成改為按季自動生成方式，2009年1季度的基本支出用款計劃由財政部門在12月25日按照各單位2009年度部門預算“二上”數據中的基本支出指標數自動生成。以后季度基本支出用款計劃按照《常州市財政局國庫集中支付資金支付管理辦法操作流程》（常財庫〔2008〕6號）執(zhí)行，由財政局國庫處在每季季末10日前自動生成下一季度用款計劃并下達到預算單位。項目支出用款計劃待人大批準后由預算單位自行申報月度用款計劃。

二、2008年12月份指標的追加和用款計劃的調整

根據人民銀行國庫會計年終決算工作的要求，國庫集中支付單位用款計劃的追加、調整截止到12月25日，請各單位在此之前將追加、調整的用款計劃上報財政部門。對國庫集中支付單位年終尚有追加指標并需要用款的，財政部門將于12月25日前將追加指標下達到各預算單位，預算單位在查詢到追加指標后，于12月26日前將用款計劃上報財政部門。

三、單位用款申請和支付

根據人民銀行清算要求，代理銀行柜面受理預算單位直接支付和授權支付的時間為12月31日下午4時前。根據上述要求，各單位授權支付的所有電子信息和紙質憑證必須于12月31日下午4時前全部發(fā)送到代理銀行，4時后代理銀行不再受理。各預算單位簽發(fā)的轉賬支票和現金支票，如12月31日尚未支付的，由財政預算執(zhí)行系統(tǒng)自動作廢并作額度注銷。各單位直接支付的用款申請于12月31日下午2時半前報送到財政結算中心。2時半后報送的直接支付用款申請由財政結算中心退回單位作額度注銷。

四、預算單位用款額度的對賬和注銷

為便于各預算單位對賬、結賬和進行會計核算，今年對各預算單位年終預算結余資金的處理仍采取收付實現制的辦法，即對截至12月31日財政已批復但單位未使用完畢的直接和授權支付額度經核對后年終全部注銷，請各預算單位在12月31日根據代理銀行提供的用款額度對賬單和財政預算執(zhí)行管理系統(tǒng)中“報表打印”中的“預算執(zhí)行情況表”的直接和授權支付截至12月31日的額度余額核對正確，最終的額度余額于2009年1月5日前核對完畢。核對無誤后按照《關于印發(fā)<常州市市級財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法>的通知》（常財預〔2004〕23號）規(guī)定作沖銷額度的會計核算。

五、政府采購資金年終的處理

1．預算單位政府采購計劃申報截止到12月16日；

2．對預算單位12月16日止已申報的政府采購計劃，并實施采購但資金尚未結算的，財政部門于12月31日下午2時半前需全部提出用款申請；

3．對預算單位12月16日止已申報，但12月31日止尚未采購或未提出用款申請的政府采購用款計劃，年度按照規(guī)定全部予以注銷，次年由單位按照補報政府采購用款計劃的要求重新申報。

4．如預算單位的政府采購項目資金全部為自籌資金的，仍按現行程序操作，不受上述時間限制。

六、其他

1．2009年起新增實行財政國庫集中支付和財政工資統(tǒng)發(fā)的預算單位，請抓緊做好實施國庫集中支付和財政工資統(tǒng)發(fā)前的各項準備工作，及時辦理“預算單位零余額”賬戶的開戶手續(xù)并將賬號報財政部門，盡快領取國庫集中支付相關操作證書后進行安裝，并將財政工資統(tǒng)發(fā)人員的相關信息進行維護和錄入，以確保單位正常用款需要和工資的正常發(fā)放。

2．各預算單位應嚴格執(zhí)行部門預算，按照“先預算、后支出”的程序執(zhí)行國庫集中支付，除代扣代繳費用外一律不得通過“預算單位零余額賬戶”將資金劃入單位基本賬戶。

常州市財政局

二○○八年十二月十八日

主題詞：國庫　支付　通知

常州市財政局辦公室　　　　　　　　　　　　　　　　　　2008年12月18日印發(fā)

共印350份

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