市級相關行政、事業(yè)單位,相關銀行：

　　我市市級于2008年實施公務卡結算方式改革以來，通過財政部門、人民銀行、代理銀行相互配合、緊密協(xié)作，各預算單位積極行動，公務卡結算改革工作取得了階段性成效。為進一步深化和完善公務結算方式改革，擴大公務用卡范圍，最大程度減少現(xiàn)金支付結算，規(guī)范預算單位財務管理，提高公務支出透明度，現(xiàn)就深化和完善公務卡結算財務管理補充規(guī)定如下，請遵照執(zhí)行。

　　附件：1．《常州市市級預算單位公務卡結算財務管理暫行辦法的補充規(guī)定》

常州市財政局　人行常州市中心支行

二○一一年九月十九日

　　常州市市級預算單位公務卡結算

　　財務管理暫行辦法的補充規(guī)定

　　一、制定公務卡刷卡目錄

　?。ㄒ唬└鶕?jù)《常州市市級預算單位公務卡結算財務管理暫行辦法》（常財庫〔2008〕12號）制定《常州市市級公務卡刷卡目錄》（見附件2）。從2011年10月1日起，凡納入公務卡刷卡目錄的事項，原則上不再使用現(xiàn)金結算。

　?。ǘ┕珓湛ㄋ⒖夸浄謴娭菩运⒖夸浐凸膭钚运⒖夸泝刹糠?。對于強制性刷卡目錄規(guī)定的公務支出項目，原則上持卡人必須按規(guī)定使用公務卡結算，并按有關規(guī)定辦理財務報銷手續(xù)。持卡人未使用公務卡刷卡的，預算單位財務部門可拒絕持卡人財務報銷申請；特殊情況不能使用公務卡結算的，須經(jīng)預算單位領導和財務部門批準。對于鼓勵性刷卡目錄規(guī)定的公務支出項目，各預算單位應鼓勵持卡人使用公務卡結算，并可根據(jù)單位實際情況，將鼓勵性刷卡目錄支出項目轉入強制性刷卡目錄。

　?。ㄈ╊A算單位可根據(jù)實際情況，將目錄中未涉及到的公務項目，列為本單位公務卡結算適用范圍目錄，并在相關財務制度中加以明確。同時在公務支出時，優(yōu)先選擇具備受理公務卡能力的商戶。

　　（四）目錄中規(guī)定的項目，其結算方式不限于公務卡，也可用支票等其他轉賬方式。但超過公務卡授信額度的公務支出項目，必須按照有關規(guī)定，采用其他轉賬方式進行結算。

　?。ㄎ澹╊A算單位要熟練掌握公務卡刷卡目錄內(nèi)容，準確把握公務卡刷卡目錄內(nèi)涵和有關要求，嚴格要求本單位工作人員規(guī)范使用公務卡，努力做到“應刷盡刷”。

　?。╊A算單位工作人員使用公務卡發(fā)生的私人消費，不適用本目錄管理。

　　二、完善公務卡結算業(yè)務流程

　　從2011年10月1日起，預算單位公務卡刷卡支出，可選擇財政直接或者授權支付的方式，通過國庫集中支付代理銀行向指定的公務卡還款。國庫集中支付代理銀行根據(jù)財政直接支付或者授權支付指令將資金支付到個人公務卡賬戶。

　　三、加強公務卡管理

　　（一）公務卡實行“一人一卡”實名制。

　?。ǘ╊A算單位在人員發(fā)生新增、調動、離職或退休時，必須及時辦理公務卡的申領和停止使用等手續(xù)，并及時書面通知代理銀行維護公務卡的相關人員變動信息。

　　(三)公務卡持卡人原辦理多張公務卡的，以財政局預算執(zhí)行系統(tǒng)中的公務卡作為公務報銷用卡，其他銀行卡由持卡人按銀行規(guī)定自行處理，但不得用于公務報銷。

　?。ㄋ模┏挚ㄈ舜_需調整公務卡代理銀行的，由持卡人將原卡辦理注銷并確定新的代理銀行后將相關信息告知本單位，并由預算單位書面通知相關代理銀行維護公務卡信息。

　?。ㄎ澹┬略龌騿挝恍再|變更后屬于公務卡結算方式改革范圍的預算單位，按照《常州市市級預算單位公務卡結算財務管理暫行辦法》（常財庫〔2008〕12號）的規(guī)定辦理并使用公務卡。

　　四、加強現(xiàn)金管理，嚴格控制現(xiàn)金支出范圍

　?。ㄒ唬╊A算單位年現(xiàn)金支出原則上不得超過全年下達用款額度的5%，超過部分需報市財政局國庫部門審批。

　?。ǘ╊A算單位要嚴格按照《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定要求，將現(xiàn)金支出嚴格控制在以下范圍：

　　1．按規(guī)定支付給臨時聘用人員（連續(xù)工作時間在6個月以下）的個人勞務報酬（含講課費、稿費等）；

　　2．根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給非本單位職工個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種資金；

　　3．工作人員到鄉(xiāng)鎮(zhèn)或者偏遠地區(qū)出差必須隨身攜帶的差旅費；

　　4．按規(guī)定退還個人的現(xiàn)金繳費；

　　5．因搶險救災、救濟、撫恤、慰問等，需要使用現(xiàn)金支付的支出；

　　6．社會保險機構、醫(yī)療保險機構等部門按規(guī)定支付給個人的保險賠付金、離退休人員報銷的醫(yī)藥費；

　　7．支付給個人的一次性勞務報酬和獎勵；

　　8．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；

　　9．對學生的助學金、獎學金支出；

　　10．對困難職工、病患職工的慰問及其他工會支出；

　　11．在個別不具備刷卡條件的商業(yè)服務網(wǎng)點發(fā)生的、金額在500元以下的零星支出;

　　12．確需現(xiàn)金支付的其他支出。

　?。ㄈξ醇{入統(tǒng)發(fā)工資的市級預算單位職工（包括在職職工和離退休人員）工資、按規(guī)定發(fā)放的津貼、獎金等，原則上以銀行卡形式發(fā)放。

　　五、進一步明確部門職責，加強公務卡使用、監(jiān)督和檢查

　?。ㄒ唬╊A算單位要進一步統(tǒng)一思想，充分認識公務卡結算方式改革的意義。實行公務卡結算方式改革是財政國庫集中支付制度改革的深化和完善，是公務支出的新型結算方式，是對現(xiàn)行現(xiàn)金結算方式的替代、補充和完善。預算單位要加強預算管理，建立健全財務內(nèi)控機制，規(guī)范財務報銷與會計核算程序，制定單位公務卡結算管理辦法和報銷管理細則。同時要提高風險防范意識，加強公務卡風險管理，督促本單位工作人員規(guī)范使用公務卡，積極擴大公務卡刷卡范圍，盡可能減少現(xiàn)金支出并逐步取消現(xiàn)金支出，進一步提高財務管理水平。

　?。ǘ┐磴y行要進一步簡化辦卡流程，自覺履行代理協(xié)議，維護持卡人的合法權益，及時辦理公務卡開卡、銷卡、信息變更手續(xù)，協(xié)助預算單位做好公務卡使用的培訓工作，為市級預算單位提供優(yōu)質服務。

　　代理銀行必須按照財政部門提供的預算單位標準名稱、代碼等要素，將預算單位相關信息錄入公務卡系統(tǒng)并傳送人民銀行。及時將公務卡收支和還款期限以短信或者其他形式發(fā)送給持卡人，縮短公務卡電子支付信息的傳遞時間，無特殊情況在三個工作日內(nèi)向人民銀行傳遞公務卡的各項電子支付信息。

　　代理銀行要加強對網(wǎng)點人員的業(yè)務培訓，指定專人負責公務卡結算方式業(yè)務，并將聯(lián)系人姓名和聯(lián)系方式告知各預算單位。

　?。ㄈ┤嗣胥y行常州市中心支行、財政部門增加對代理銀行公務卡結算業(yè)務的綜合考核，并作為財政資金運作和是否代理公務卡業(yè)務的依據(jù)之一。

　?。ㄋ模┤嗣胥y行要進一步指導和引導代理銀行合理布設刷卡機具，規(guī)范電子支付系統(tǒng)，改善和創(chuàng)造良好的公務卡用卡環(huán)境。

　　（五）財政部門要進一步加強對預算單位公務卡使用的宣傳和培訓工作，優(yōu)化和完善公務卡信息系統(tǒng)，同時研究調整公務卡結算適用目錄。同時進一步加大預算執(zhí)行系統(tǒng)監(jiān)控力度，對單筆提現(xiàn)超過5萬元及超過核定提現(xiàn)比例的現(xiàn)金提取業(yè)務進行重點監(jiān)控。建立預算單位公務卡使用情況通報制度，在年度結束后30內(nèi)對預算單位公務卡使用情況予以通報。

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