常財預〔2020〕13號

市級各部門：

根據《中華人民共和國預算法》、《中共常州市委 常州市人民政府關于全面深化預算績效管理的實施意見》（常發(fā)〔2020〕11號）、《市政府辦公室關于進一步深化預算管理改革的實施意見》（常政辦發(fā)〔2020〕27號）、《市政府辦公室關于進一步加強市級政府專項資金管理和改革的實施意見》（常政辦發(fā)〔2020〕38號）、《市政府辦公室關于印發(fā)貫徹落實政府過緊日子要求十條措施》（常政辦發(fā)〔2020〕64號）等文件精神，結合市人大預算審查和審計監(jiān)督要求，現就做好2021年市級預算和績效目標編制工作通知如下：

一、統一認識、增強責任

當前，全球經濟保護主義、單邊主義蔓延，經濟發(fā)展面臨的外部環(huán)境嚴峻，尤其是今年以來，新冠肺炎疫情對經濟社會運行帶來了較大沖擊，居民消費、外貿出口、社會投資、民生保障受到較大影響，發(fā)展方式轉變與結構性、體制性、周期性矛盾交錯，經濟發(fā)展面臨前所未有的困難和挑戰(zhàn)。根據當前國內外經濟形勢、國家宏觀政策方向和我市經濟社會運行情況，預計2021年我市財政運行將主要呈現以下特點：一是受經濟下行壓力持續(xù)加大、大規(guī)模減稅降費政策效應持續(xù)釋放等因素影響，財政收入增長乏力。二是扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿掌D巨，各項剛性支出不斷增長，財政收支缺口將進一步擴大。三是受政策調整和市場波動影響，土地市場持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展面臨不確定因素，財政債務風險防控責任面臨較大壓力。

基于當前經濟發(fā)展及財政運行形勢判斷，各部門應當牢固樹立艱苦奮斗思想，增強大局觀和績效理念，高度重視2021年度市級預算編制工作，立足自身職責定位，強化目標導向，緊緊圍繞市委、市政府決策部署，瞄準高質量發(fā)展走在前列要求，健全內部預算管理組織體系和工作機制，有效提升預算編制科學化、規(guī)范化、精細化水平。

二、指導思想、基本原則

（一）指導思想

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，圍繞高質量發(fā)展，以供給側結構性改革為主線，實施更加積極的財政政策，全面落實各項減稅降費措施，激發(fā)市場活力；大力推動開源節(jié)流，統籌資源資本資產資金要素；優(yōu)化支出結構，切實做到有保有壓，大力壓減一般性支出，加大民生保障和“五大明星城”建設投入力度；推進預算管理改革，全面實施績效管理，不斷優(yōu)化“財經生態(tài)”，提高預算管理水平和政策實施效果，為“三個走在前列，一個積極探索，建設五大明星城”提供堅實的財力支撐。

（二）基本原則

加法做“優(yōu)”。樹立“城市經營、經營城市”理念，努力開源節(jié)流，綜合運用市場手段，推動資產、資源聯動和市場運作，促進城市經濟、社會和環(huán)境效益綜合優(yōu)化與可持續(xù)發(fā)展。做大政府性基金預算，做強國有資本經營預算，加大與一般公共預算統籌安排力度。加大上級轉移支付、新增債券爭取力度，為高質量發(fā)展爭取政策和要素支撐。

減法做“實”。堅持政府“過緊日子”，刀刃向內、厲行節(jié)約、嚴控“三公”經費、會議費、培訓費，嚴控一般性支出；強化經費支出規(guī)范化管理，構建一般公共支出、專項資金支出、投資建設項目支出三大標準體系，推進大宗物品帶量采購管理；全面實施預算績效管理，做到“花錢必問效，無效必問責”，把有限的資金花在刀刃上。

乘法做“大”。聚焦“六穩(wěn)”，聚力“六?！?，將“抓項目、抓創(chuàng)新、抓環(huán)境”作為推動高質量發(fā)展的總抓手，圍繞“重大項目強化攻堅年”活動，完善扶持體系，優(yōu)化政策框架，堅持精準發(fā)力，發(fā)揮財稅政策乘數效應，強力推進工業(yè)智造、科教創(chuàng)新、文旅休閑、宜居美麗、和諧幸福明星城建設。

除法做“盡”。以“一手抓預算，一手抓績效”作為推動預算管理改革的“兩駕馬車”；強化各部門預算執(zhí)行主體責任，推進預算管理“放管服”改革，推動預算改革提質增效，著力破除體制機制障礙。

三、編制要求

（一）完善全口徑預算，加大資金統籌安排力度

編制由一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算構成的全口徑預算，加大政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算統籌力度，相關支出優(yōu)先通過政府性基金預算和國有資本經營預算安排。

提高國有資本收益上繳比例，加大調入一般公共預算的力度。國有資本經營預算實施“一項改革”：改變以母公司合并財務報表凈利潤計算上繳收益的做法，按單獨核算的國有及國有控股盈利企業(yè)計算上繳收益。實施“兩項提高”：按規(guī)定納入國有資本經營預算范圍的單位收益上繳比例提高至30%；國有資本經營預算調入一般公共預算統籌安排的比例統一提高至30%。

統籌各項來源安排部門預算支出，優(yōu)先動用基本戶及暫存款清理歷年結余、部門非稅收入、上級轉移支付等其他來源安排支出。

（二）突出績效導向，推進績效預算改革試點

規(guī)范市級預算績效目標管理工作，按照“誰申請資金，誰設置目標”的原則，各部門應當全面準確設置整體績效目標、政策及項目績效目標，作為預算編報的必備內容。財政部門加強績效目標評審，評審結果作為預算安排的重要參考依據，對未按要求設定績效目標的不得安排預算。重要績效目標與預算草案同步報送人大審議，績效目標與部門預算原則上做到同步批復、公開，一經批復不得隨意調整。探索開展績效預算改革試點，對整體績效較好的部門和單位，賦予更多的預算管理及績效管理自主權。

（三）堅持厲行節(jié)約，大力壓縮一般性支出

牢固樹立“過緊日子”思想，大力壓減一般性支出，嚴控三公經費，壓減非急需非剛性支出。其中，基本支出公用定額標準壓減15%；從嚴控制公務用車購置審批；各部門工作、業(yè)務會議，各部門自行組織的培訓一律不得在經營性場所召開；倡導培訓方式從“走出去”調整為“請進來”，在培訓計劃與內容不變的情況下原則上在市內非經營性場所開展培訓。

嚴格預算剛性約束，除黨中央、國務院和省委、省政府確定的支出政策、疫情防控、應急救災等支出外，原則上年度內不得追加預算。

（四）調整支出結構，優(yōu)先保障民生和“六保”支出

堅持把財力優(yōu)先向民生領域傾斜，加大基本民生投入力度，兜住民生底線，促進基本公共服務均等化，不斷增強人民群眾獲得感。強化底線思維、戰(zhàn)略思維，統籌把握“保”與“促”的關系，全力以赴保障“六?！敝攸c支出，努力對沖疫情帶來的不利影響。圍繞中心發(fā)展大局，堅決貫徹落實市委、市政府決策部署，實施更加積極的財政政策，堅持不懈抓項目、抓創(chuàng)新、抓環(huán)境，強力推進工業(yè)智造、科教創(chuàng)新、文旅休閑、宜居美麗、和諧幸福明星城建設，持續(xù)釋放促進高質量發(fā)展新動能。

（五）嚴格收支管理，推進行政事業(yè)單位保障改革

擴大預算編制范圍。將執(zhí)行政府會計制度的市屬事業(yè)單位全面納入市級預算管理體系，實行“收支兩條線”管理，事業(yè)單位的全部收支統一編制部門預算。

改革財政保障模式。行政機關及全額事業(yè)單位納入預算管理的行政事業(yè)性收費收入、國有資源（資產）有償使用等非稅收入不再執(zhí)行按比例統籌政策，實施“收支脫鉤”，由財政統籌安排支出；差額、自收自支事業(yè)單位繼續(xù)執(zhí)行非稅收入統籌政策，非稅收入按比例統籌后的部分，按照“以收定支”的原則安排支出。具體辦法按照事業(yè)單位預算管理有關規(guī)定執(zhí)行。

（六）完善預算編制，強化政府專項資金管理

明晰部門職責分工。按照“誰使用、誰管理、誰負責”原則落實管理責任。業(yè)務主管部門是預算編制、預算執(zhí)行、項目管理和績效管理的責任主體，對政府專項資金使用的規(guī)范性、安全性、有效性和支出進度負責。財政部門聚焦“預算+績效管理”，不參與政府專項資金的項目申報、審批、驗收等具體事務。

強化政府專項資金源頭管理。按照《市政府辦公室關于進一步加強市級政府專項資金管理和改革的實施意見》（常政辦發(fā)〔2020〕38號）有關規(guī)定，政府專項資金具有外部直接受益的屬性，專款專用，不得用于平衡基本支出和部門預算項目支出。進一步加大政府專項資金清理、整合、歸并力度，嚴格履行政府專項資金設立程序，并實行目錄清單制管理。

完善政府專項資金預算編制方式。對跨年度實施的項目，根據項目實施進度分年度安排資金，做到項目進度與預算安排相匹配，使有限的資金辦更多的事；對經常性的政府專項資金分配，由原來次年人代會批準后各部門再研究使用方向，組織項目申報的資金分配方式，改為年內提前謀劃下一年度使用方向和具體項目申報流程，確保預算一經批復即可組織實施。

（七）落實具體舉措，持續(xù)推進預算管理改革

強化結轉資金管理。各部門要加快預算執(zhí)行，市級財政撥款及專項收入安排形成的結轉資金，除未實施完畢的基本建設類項目支出及政府采購質保金外，由財政收回，不再結轉下年支出。下達至轄市（區(qū)）范圍內的市級財政撥款安排的結余結轉資金，超過一年的由市財政收回。

加快政府專項資金預算執(zhí)行。市級政府專項資金必須在6月30日前分解下達，超過9月30日仍未分配下達的資金收回財政統籌安排。已分配下達但截止9月30日執(zhí)行進度低于50%的政府專項資金，按預算壓減20%收回財政統籌安排。

加快推進標準體系建設。按照商品和服務支出定額標準準確編制基本支出公用經費；按照勞務費、差旅伙食費、交通費等開支標準，健全公務支出標準化體系；實施《市級行政事業(yè)單位辦公用房維修改造項目統一支出預算標準》，逐步構建政府投資項目建設標準體系。

大力壓降采購成本。完善機制，優(yōu)化流程，搭建平臺，加快推進食材、建筑“三材”、辦公用紙張等大宗物品帶量集中采購。集中采購目錄內供應標準統一的產品和服務，推進聯合采購統一談判的方式，努力壓降采購成本。對公開招標的基本建設及大型服務項目，超過9月30日前尚未進入政府采購程序的,一律不再采購，涉及的財政資金收回財政。

推動預算信息公開。各部門要按規(guī)定的預算信息公開內容和范圍做好預算信息公開工作，全面提高預算透明度，主動回應社會關切。

四、預算編制內容

（一）預算編制范圍

市級各行政機關、事業(yè)單位按規(guī)定編制部門預算。

（二）收入預算編制

部門預算收入主要包括部門及所屬事業(yè)單位取得的財政撥款、各項政府非稅收入和其他收入（包括醫(yī)療收入、經營性收入等資金）。

部門、單位要充分考慮落實減稅降費措施等因素的影響，根據歷年收入情況和下一年度收入增減變動因素，按收入類別逐項測算，編制年度收入預算。

政府非稅支出預算的編制，行政機關及全額事業(yè)單位不再實施按比例統籌政策，非稅收入由財政統籌安排。差額及自收自支單位非稅收入按比例統籌后按70%安排，首先用于安排基本支出，剩余部分用于項目支出安排。

預算單位行政執(zhí)法經費作為來源編入部門預算統籌安排支出，年度執(zhí)行過程中不再另行追加調整。

（三）基本支出預算

1．人員經費：行政機關及全額撥款事業(yè)單位按財政供養(yǎng)人數和標準編制人員支出。財政差額撥款單位根據預算單位收支等實際情況核定相應補助標準。自收自支單位通過單位非稅收入安排相應支出。

2．商品和服務支出定額標準：商品和服務支出分類分檔定額按照行政一類1.6萬元、行政二類及政法類1.4萬元；事業(yè)一類1.1萬元、事業(yè)二類0.9萬元執(zhí)行，并根據單位特點優(yōu)化各項明細標準。

3．車輛綜合費用定額標準：行政機關（含參照公務員管理的事業(yè)單位）公務用車制度改革保留、駐點執(zhí)法執(zhí)勤及特種車輛綜合費用定額標準按市車改辦相關規(guī)定執(zhí)行；事業(yè)單位公務用車制度改革保留車輛每年每輛車為3.1萬元（其中：車修車險費用1.5萬元、燃油費等1.6萬元）。編制內車輛由財政撥款安排，其他車輛由各單位政府非稅收入等資金安排。

4．社會保險繳費基數等安排標準

（1）住房公積金、新職工購房補貼及住房（租金）補貼的基數和比例按規(guī)定的基數及比例安排支出。

（2）醫(yī)療、養(yǎng)老及失業(yè)保險經費等計提基數安排標準按照有關規(guī)定執(zhí)行。

（四）部門預算項目預算

1．政策性項目需提供明確的文件依據,經常性項目逐步納入標準化體系，實行標準化配置,上年一次性項目一律停止安排。

2．信息系統新建及續(xù)改建項目預算按照《市政府辦公室關于印發(fā)＜常州市電子政務項目管理辦法＞的通知》（常政辦發(fā)〔2018〕73號）要求，經市政府辦公室組織核定后，在本年度預算批復時，同步下達。信息系統運行維護經費，由財政部門審核后確定。

（五）政府專項資金預算

政府專項項目由項目主管單位單獨編報，并隨部門預算“一上”一并上報，具體程序及要求按照《市政府辦公室關于進一步加強市級政府專項資金管理和改革的實施意見》（常政辦發(fā)〔2020〕38號）執(zhí)行。

（六）資產配置及政府采購預算編制

嚴控辦公設備配置，辦公設備不受報廢年限限制，尚能使用的不得更新（國產化替代工程除外），確需更新的先行通過內部存量調劑解決。確需購置的資產購置編制資產配置預算，并按《常州市財政局常州市機關事務管理局關于修訂常州市市級行政事業(yè)單位部分通用資產配置標準的通知》（常財資〔2016〕19號）有關規(guī)定執(zhí)行。

對于財政性資金安排的貨物、工程和服務在政府采購目錄范圍和限額標準以上的采購事項都必須編制政府采購預算,做到應編盡編，不得漏報、少報。各部門應當預留本部門年度政府采購項目預算總額的30%以上專門面向中小企業(yè)采購，其中：預留給小型和微型企業(yè)的比例不低于60%。

五、編制程序、時間安排

2021年市級部門預算仍采取“二上二下”編制程序，2021年度預算編報時間具體安排如下：

2020年8月21日-8月26日，各預算單位根據要求，組織編制本單位2021年度預算計劃及績效目標申報基礎表，并報送主管部門。

9月2日前，各主管部門審核本部門相關資料后通過網絡上報部門預算基本信息表、預算基本支出表及資產配置預算申報審核表，同時附報2020年8月份在職人員和離退休人員工資發(fā)放單、機關事業(yè)單位社會化管理職工工資總額核定表、遺屬補助人員審批單、民政供養(yǎng)人員清單、軍隊離退休人員工資單（編審中心）。

9月9日前，主管部門審核本部門預算后向市財政局業(yè)務對口處室網上報送“一上”資料，包括項目申報信息、部門預算建議計劃表，同時書面報送項目申報書，績效目標申報基礎表等附報資料。

10月16日前，市財政局審核單位“一上”預算建議數，并下達各預算單位部門預算收支控制數。

10月23日前，各單位將“二上”預算、政府采購預算表、績效目標申報表上報市財政局。

11月上旬，財政部門牽頭在對預算單位上報的政府專項項目開展評審的基礎上，匯總并形成市級總預算草案分別報市委、市政府審核。

市級預算草案經市人代會審議批準后，市財政局在20日內將部門預算及績效目標批復到市級各預算單位。各主管部門自市財政局批復本部門預算之日起15日內，批復所屬各單位部門預算及績效目標。

常州市財政局

2020年8月13日

（此件公開發(fā)布）