常財農(nóng)〔2006〕20號

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常財農(nóng)〔2006〕20號

關(guān)于印發(fā)《常州市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金

縣級財政報賬實施辦法》的通知

各轄市、區(qū)財政局、農(nóng)業(yè)資源開發(fā)局、國土資源局：

《常州市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金縣級財政報賬實施辦法》已經(jīng)修改，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：1.《常州市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金縣級財政報賬實施辦法》 

2.常州市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金管理合同書

3.常州市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目建設(shè)管理合同書

4.項目自籌資金簽證書

5.以物折資結(jié)算表

6.物資入庫單

7.項目籌資投勞清冊

8.報賬申請表

9.項目單項工程財務(wù)預(yù)/決算表
    10.項目單項工程驗收表

11.農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目固定資產(chǎn)登記移交表

12.農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目工程管護責(zé)任書
13.產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目無償資金報賬申請表
14.項目工程承建合同書

常州市財政局　　　　　　常州市農(nóng)業(yè)資源開發(fā)局

常州市國土資源局

二○○六年三月二十四日

  抄送：省財政廳、省農(nóng)業(yè)資源開發(fā)局。

                                                共印30份

附件1：

常州市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金縣級財政報賬實施辦法

第一章　總 則

　　第一條　為進一步加強農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理，提高資金使用效益，確保項目工程質(zhì)量，根據(jù)財政部《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)管理辦法》（財發(fā)［2000］57號）、《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金會計制度》（財發(fā)［2001］55號）、財政部《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》（第29號令）、《江蘇省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金縣級報賬操作規(guī)程》（蘇財農(nóng)發(fā)［2004］59號、蘇農(nóng)開農(nóng)［2004］44號），結(jié)合我市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的實際情況，制定本實施辦法。

第二條  會計核算主體?？h級財政部門負責(zé)報賬資金的日常核算和管理，縣級財政農(nóng)財科負責(zé)報賬具體工作。項目建設(shè)單位負責(zé)建立項目資金輔助賬，編制或?qū)徍藛雾椆こ填A(yù)決算及單項工程成本。

　　第三條　報賬資金。本實施辦法所指縣級財政報賬的資金為各級財政用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的財政無償資金、省市立項的土地復(fù)墾開發(fā)整理項目財政資金以及按規(guī)定必須實施縣級報賬的其它資金。

　　第四條　適用范圍。本實施辦法適用于本市范圍內(nèi)實施的各類農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目，以及土地復(fù)墾開發(fā)整理項目等。

　　第五條　財政職責(zé)?？h級財政部門負責(zé)報賬資金的日常核算和管理，按規(guī)定報賬程序和要求及時做好資金報賬工作。

　　第六條　項目主管部門職責(zé)。農(nóng)業(yè)資源開發(fā)部門、國土資源管理部門以及其它使用農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的項目主管部門（以下簡稱項目主管部門）負責(zé)自籌資金的落實、有償資金債務(wù)落實和協(xié)助回收、報賬原始憑證的取得和初步審核、向縣級財政部門提供項目報賬原始發(fā)票以及與報賬相關(guān)的手續(xù)。

第二章　報賬資金的管理

　　第七條　報賬資金的“三?！惫芾怼？h級財政部門必須對國家、省立項農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金實行“三?！惫芾?，即：開設(shè)專戶、專賬核算、專人管理。其它農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金納入農(nóng)發(fā)賬戶核算，但必須單獨設(shè)專頁核算報賬業(yè)務(wù)。

　　第八條　資金報賬原則。應(yīng)根據(jù)省、市批復(fù)的項目計劃和簽訂的項目建設(shè)合同書所列經(jīng)費預(yù)算范圍的支出內(nèi)容報賬。報賬資金撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴格控制現(xiàn)金支出。下列情況，縣級財政部門不予報賬：

（一）內(nèi)容未列入財政資金支出計劃的；

（二）未實行項目和資金公示制、招投標制、工程監(jiān)理制的；

　?。ㄈ┎话匆筇峁┯行筚~文件和合法票據(jù)的；

　?。ㄋ模╉椖恐鞴懿块T沒有審簽的；

　?。ㄎ澹╉椖恐衅渌Y金不及時、足額到位的；

　?。┻`反國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章支出的。

第九條  報賬資金直撥制原則。報賬資金實行直接支付方式，即直接撥付到項目施工單位或咨詢服務(wù)、供應(yīng)商等報賬單位。　　

　　第十條　資金配套政策。項目計劃經(jīng)市批復(fù)后，各級財政應(yīng)按規(guī)定落實配套資金，配套資金應(yīng)納入各級財政年初預(yù)算。國家立項農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目中央與地方配套比例為1：1，地方配套比例為：茅山老區(qū)項目省財政配套90%、市財政配套10%，其它地區(qū)項目省財政配套50%、市財政配套25%、縣財政配套25%。除國家項目外，其它要求地方財政配套的省以上項目，市級財政為無償資金的20%，其余部分由縣財政配套。

第三章　報賬程序

　　第十一條　簽訂資金管理和項目建設(shè)管理合同書。年度項目或計劃經(jīng)市批復(fù)后，由市財政、市項目主管部門與縣財政、縣項目主管部門簽訂項目資金管理合同書。由縣項目主管部門、縣財政與項目單位簽訂年度項目建設(shè)管理合同書。

　　第十二條　項目實施的招投標制度。對預(yù)算在5萬元以上的項目單項工程要求實行公開招投標，各地應(yīng)成立招投標領(lǐng)導(dǎo)小組，建立評標專家?guī)欤瑢＜規(guī)鞂嵭袆討B(tài)管理，具體由縣級項目主管部門和縣級財政部門組織實施。

第十三條  簽訂項目工程監(jiān)理合同書。對財政投資10萬元(含10萬元)以上的單項工程全部納入監(jiān)理范圍，由市統(tǒng)一組織監(jiān)理，采取公開招標方法確定監(jiān)理公司，市項目主管部門和財政部門與中標監(jiān)理公司簽訂委托監(jiān)理協(xié)議，受委托的監(jiān)理公司與各地簽訂監(jiān)理合同書，開展監(jiān)理工作。監(jiān)理費用列入工程成本。

　　第十四條　預(yù)撥項目工程資金。采取公開招投標方式確定施工單位并簽訂施工合同后，財政部門可根據(jù)施工合同書預(yù)撥不超過項目財政投資總額30%的啟動資金。

　　第十五條　單項工程財務(wù)決算。單項工程竣工后，由建設(shè)單位編制單項工程財務(wù)決算，上報縣項目主管部門、財政部門，作為報賬附件之一。

第十六條　工程驗收。工程驗收可分單項工程分別驗收和全部工程結(jié)束后總驗收。項目施工單位可根據(jù)報賬具體情況向縣級項目主管部門和縣級財政部門提出驗收申請，由縣級項目主管部門和縣級財政部門負責(zé)驗收，并按規(guī)定填寫驗收表，作為報賬附件之一。

　　第十七條　報賬申請。報賬申請由項目施工單位在工程竣工驗收合格后提出，項目建設(shè)單位和項目主管部門應(yīng)首先對申請報賬內(nèi)容進行審核并提出審核意見，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、單位蓋章。該手續(xù)不全，財政部門不予報賬。

　　第十八條　報賬。財政部門依據(jù)審核后的報賬內(nèi)容，扣除10%的工程應(yīng)付質(zhì)量保證金后，由項目施工單位提供工程稅務(wù)發(fā)票，實行報賬。

　　第十九條　工程應(yīng)付質(zhì)量保證金?？h級財政部門應(yīng)按項目工程財政投資總額10%的比例預(yù)留項目應(yīng)付質(zhì)量保證金，待市級驗收合格后核撥。

第四章　專項審計

　　第二十條　項目工程概預(yù)算審計。編制項目年度實施計劃時必須對所有單項工程編制概預(yù)算，由市財政和市項目主管部門委托中介機構(gòu)對工程概預(yù)算進行專項審計，按審計后的概預(yù)算上報年度實施計劃。不經(jīng)概預(yù)算審計，上報項目財政不予蓋章，財政資金不予報賬。

第二十一條  竣工決算審計。年度項目竣工后，市財政和項目主管部門委托中介機構(gòu)對項目和竣工決算進行專項審計，按審計后金額報賬。不足部分由項目實施單位自籌資金解決，節(jié)約部分用于增做工程。不經(jīng)竣工決算審計，項目不得通過市級驗收，工程應(yīng)付質(zhì)量保證金不予支付?！　?/span>

第五章　報賬憑證管理

　　第二十二條　實體工程報賬。招投標工程報賬須提供：報賬申請表、工程承建合同書、工程財務(wù)決算書、工程驗收表、工程稅務(wù)發(fā)票。未實行招投標工程報賬須提供：報賬申請表、財務(wù)決算書、工程驗收表、購買原材料和機械設(shè)備以及其它物資的稅務(wù)發(fā)票。

第二十三條  非實體工程報賬。

(一)項目管理費

1、檢查驗收。檢查驗收文件、參加人員簽名、發(fā)生費用內(nèi)容、提供服務(wù)單位開具的發(fā)票。

2、業(yè)務(wù)培訓(xùn)。業(yè)務(wù)培訓(xùn)通知、培訓(xùn)內(nèi)容、參加人員簽名、發(fā)生費用內(nèi)容、提供服務(wù)單位開具的發(fā)票。

3、項目及工程招標。邀請招標文件、參加單位簽名、評標專家簽名、發(fā)生費用內(nèi)容、提供服務(wù)單位開具的發(fā)票。

4、資金和項目公示。制作公示牌的有關(guān)費用發(fā)票。

5、土地治理項目可行性研究、初步設(shè)計、年度實施計劃及概預(yù)算的編制。與服務(wù)單位簽訂的有關(guān)協(xié)議、提供服務(wù)單位開具的發(fā)票。

(二)科技推廣費

1、技術(shù)培訓(xùn)。撥款申請表、培訓(xùn)通知、內(nèi)容、時間、地點、參加人員簽到單、提供服務(wù)單位開具的發(fā)票。

2、其它科技推廣。撥款申請表；良種或種苗購置發(fā)票；儀器設(shè)備購置發(fā)票；科研單位服務(wù)發(fā)票以及支出明細表(含科技人員補助金額)；提供試驗、示范、推廣的服務(wù)內(nèi)容、相關(guān)服務(wù)協(xié)議以及發(fā)票。

(三)培訓(xùn)費。撥款申請表、培訓(xùn)通知、內(nèi)容、時間、培訓(xùn)人員簽到單、培訓(xùn)地點發(fā)票。

(四)貸款貼息資金。建設(shè)期內(nèi)銀行貸款合同、銀行結(jié)息憑證原件和復(fù)印件，在原件上加蓋“財政已貼息”字樣。

(五)監(jiān)理費。監(jiān)理合同、監(jiān)理報告、監(jiān)理單位開具的發(fā)票。

(六)勘測設(shè)計費?？睖y設(shè)計合同、實際勘測、設(shè)計結(jié)果證明、勘測設(shè)計單位開具的發(fā)票。

第二十四條  產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目無償資金報賬。支出明細表和原始憑證復(fù)印件，按實體工程和非實體工程分別提供原始資料，并在原始資料上加蓋“財政無償撥付”字樣。

第二十五條　縣級報賬必須嚴格審核各種憑證的真實性、合法性、有效性和完整性。

第六章　監(jiān)督檢查

　　第二十六條　建立項目資金跟蹤檢查制度。要建立項目跟蹤檢查臺賬，確保財政資金安全運行，具體按常財農(nóng)［2003］42號文件執(zhí)行。

　　第二十七條　建立項目財務(wù)互審制度。根據(jù)項目報賬的進度，市財政定期組織各項目縣財政部門，對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)制度執(zhí)行、項目資金核算、報賬程序等進行對口檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。

　　第二十八條　建立定期通報制度。市財政從每年四季度開始至次年三月底，按月對項目實施進度和報賬進度進行通報，以促進年度項目計劃的完成。

　　第二十九條　檢查處理。對在省、市年度檢查驗收、審計部門審計中被查出的違紀違規(guī)問題，除責(zé)令改正、按相關(guān)規(guī)定處理外，市財政將追回違紀違規(guī)項目資金，同時扣減該地區(qū)下年度市級項目同等資金額度。

第七章　項目驗收、工程移交及管護

　　第三十條　縣級驗收。項目竣工后，縣級項目主管部門及財政部門應(yīng)及時組織驗收，本級驗收結(jié)束后二部門應(yīng)在市規(guī)定的時間，以文件形式提請市級驗收。　　

　　第三十一條　市級驗收。根據(jù)縣級提出的驗收申請，項目主管部門和財政部門將依照國家、省驗收程序和標準組織檢查驗收。采取當(dāng)場打分辦法，根據(jù)各地得分情況，按考評標準作出是否合格的綜合評價，并以文件形式將檢查驗收情況通報當(dāng)?shù)卣?/span>

　　第三十二條　工程移交及管護。項目竣工后，對形成的固定資產(chǎn)要逐一填制固定資產(chǎn)登記卡，明確產(chǎn)權(quán)，建立管護制度，落實管護主體和管護經(jīng)費，填制固定資產(chǎn)登記移交表，辦理移交，切實抓好項目建成后管護工作。

第八章　附　則

　　第三十三條　本實施辦法自2006年1月1日起執(zhí)行。

　　第三十四條　本實施辦法由常州市財政局、農(nóng)業(yè)資源開發(fā)局、國土資源局負責(zé)解釋。

附件2：

常州市______年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目

資金管理合同書

項目名稱：                 

項目年份：                 

建設(shè)地址：                 

財政部門：                        
聯(lián)系電話：

財政部門負責(zé)人：                      

項目主管部門：                   
聯(lián)系電話：                                                

項目主管部門負責(zé)人：

項目完成期限：                                              

甲方1＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿，甲方2＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

乙方1＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿，乙方2＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

根據(jù)____________________________________等文件精神簽訂本合同。

第一條　項目概況

項目名稱：_____________________________________________________

項目地點：______________________________________________________

項目主要建設(shè)內(nèi)容：_____________________________________________

______________________________________________________________

____________

項目投資規(guī)模：___________________其中財政投資：__________________

資金來源：中央：________省：________市：___________縣：____________

         自籌：__________

建設(shè)期限：項目自＿＿＿年＿＿月＿＿日開工，于＿＿＿年＿＿月＿＿日完工。

第二條　甲方工作

1在縣級財政配套資金落實后＿＿日內(nèi)，保證全額撥付項目市以上財政資金。

2對縣級財政報賬以及項目實施工作提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

3做好項目驗收中涉及市級應(yīng)準備的各項工作。

第三條　乙方工作

1項目計劃經(jīng)市批復(fù)后，保證落實地方財政配套資金＿＿萬元，其中：有償資金＿＿萬元，無償資金＿＿萬元。

2對使用的有償資金確保落實債務(wù)主體，保證到期有償資金如數(shù)償還。

3項目資金使用，嚴格執(zhí)行縣級財政報賬制和財經(jīng)法規(guī)。

4項目實施保證按市批復(fù)的計劃執(zhí)行，如確實需要調(diào)整，按原立項程序申請，經(jīng)批準后執(zhí)行。

5為確保項目質(zhì)量，按《常州市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金縣級財政報賬制實施辦法》要求實行公開招標辦法確定施工單位，實行項目和資金公示制，接受市財政、市開發(fā)部門統(tǒng)一組織的工程監(jiān)理和專項審計。

6保證項目當(dāng)年報賬進度____%以上。

7對照國家驗收標準，做好項目驗收的所有工作，并對驗收負責(zé)。

第四條附則

本合同一式四份，合同諸方各執(zhí)一份。

合同各方簽字、蓋章

附件3：

常州市______年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目

建設(shè)管理合同書

項目名稱：                 

項目年份：                 

建設(shè)地址：                 

項目單位：                 

項目單位負責(zé)人：                       
傳真：

聯(lián)系電話：                          
郵政編碼：

通訊地址：                 

技術(shù)依托單位：               

項目主管部門：                                             

項目完成期限：  

一、項目建設(shè)地點、面積、投資規(guī)模、實施內(nèi)容

二、項目經(jīng)費預(yù)算(按市批復(fù)填寫)

三、主要考核指標

五、共同條款

1、合同簽約各方按照                                 等文件精神簽訂本合同。

2、乙方（即項目單位）要按照本合同條款使用項目經(jīng)費，?？顚Ｓ茫坏门沧魉谩Ｈ艚?jīng)費超支則由乙方自籌解決，但不得影響項目的實施。

3、項目實施過程中，如發(fā)現(xiàn)項目無法實施或?qū)嵤o實際意義時，甲方有權(quán)終止合同。

4、在合同履行過程中，由于人為因素導(dǎo)致項目失敗的，應(yīng)視實際情況，追究有關(guān)人員責(zé)任。

5、項目竣工后一個月內(nèi)，乙方向甲方提交項目實施情況總結(jié)報告、經(jīng)費決算表、審計報告和完整的項目資料，并向甲方提出項目竣工驗收申請。

6、本合同經(jīng)各方簽字、蓋章后生效。合同文本一式五份。

合同各方簽字、蓋章