常財庫〔2008〕11號

關(guān)于印發(fā)《常州市市級公務卡結(jié)算方式
改革方案》的通知

市級各行政、事業(yè)單位：

根據(jù)《省政府辦公廳關(guān)于進一步加快全省銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的通知》（蘇政辦發(fā)〔2006〕25號）和《江蘇省財政廳中國人民銀行南京分行關(guān)于在省級預算單位全面推行公務卡結(jié)算方式的通知》（蘇財庫〔2006〕30號）要求，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)制定了《常州市市級公務卡結(jié)算方式改革方案》，請遵照執(zhí)行。

附件：1．常州市市級公務卡結(jié)算方式改革方案

2．公務卡結(jié)算方式改革代理銀行

常州市財政局　　中國人民銀行常州市中心支行

二○○八年七月九日

主題詞：公務卡　結(jié)算　方案　通知

抄送：各轄區(qū)財政局。

常州市財政局辦公室　　　　　　　　　　　　　　　　　　2008年7月9日印發(fā)

共印700份

附件1：

常州市市級公務卡結(jié)算方式改革方案

一、市級公務卡結(jié)算方式改革的總體思路和基本原則

（一）市級公務卡結(jié)算方式改革的總體思路。

堅持公共財政改革方向，以公務卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，以國庫單一賬戶體系為基礎，以現(xiàn)代財政國庫管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實現(xiàn)使用公務卡辦理公務支出，最大程度地減少單位現(xiàn)金支付結(jié)算，強化財政動態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代財政國庫管理制度。

（二）市級公務卡結(jié)算方式改革的基本原則。

一是有利于完善國庫單一賬戶體系。公務卡制度是財政國庫集中支付制度改革的延伸和深化，必須實現(xiàn)公務卡制度與國庫單一賬戶體系的有機銜接，堅持財政資金在最終支付到收款人之前，必須保留在國庫中。

二是有利于方便預算單位用款。建立公務卡制度，主要通過銀行卡這一現(xiàn)代支付結(jié)算工具，盡量減少傳統(tǒng)現(xiàn)金管理方式下存在的繁瑣的管理使用環(huán)節(jié)，進一步提高預算單位財務管理工作效率，推動單位財務管理水平邁上新的臺階。

三是有利于加強財政監(jiān)控。建立公務卡制度，必須滿足財政監(jiān)控管理需要，財政部門和單位財務部門要能夠掌握所有通過公務卡支付報銷的詳細消費信息，有效解決傳統(tǒng)現(xiàn)金結(jié)算方式存在的支付信息不透明問題。

二、公務卡結(jié)算方式的主要內(nèi)容

根據(jù)財政部、財政廳的相關(guān)規(guī)定，吸取兄弟城市經(jīng)驗，結(jié)合我市實際，市級公務卡結(jié)算方式改革的主要內(nèi)容為“銀行授信額度，個人公務刷卡，單位報銷劃款，財政實時監(jiān)控”。

（一）公務卡結(jié)算方式的主要內(nèi)容。

1．公務卡結(jié)算方式的基本概念

我市市級推行的公務卡結(jié)算方式以國庫單一賬戶體系為基礎，以銀行信用卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，在國庫集中支付現(xiàn)有的財政授權(quán)支付方式下，將原通過預算單位零余額賬戶提取現(xiàn)金辦理的公務結(jié)算事項改由使用銀行信用卡進行消費和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。公務卡為在職職工個人貸記卡，用于應由單位公務報銷的支出以及個人消費支出，使用公務卡后，預算單位原有的財務報銷審批規(guī)定和程序不變。

2．公務卡結(jié)算方式的適用范圍

根據(jù)國庫集中收付制度改革的有關(guān)要求和行政事業(yè)單位財務管理制度的有關(guān)規(guī)定,對預算單位商品和服務支出及項目支出中的日常公務支出，包括差旅費、會議費、招待費等日常公用支出和零星購買支出等，一般應當使用公務卡結(jié)算，并由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。

推行公務卡結(jié)算方式后,各預算單位原則上不再進行現(xiàn)金報銷和辦理現(xiàn)金借款業(yè)務,在執(zhí)行公務中原則上也不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。如確有特殊原因如結(jié)算地無刷卡條件等情況應當經(jīng)過單位領導與財務部門批準，未經(jīng)批準使用現(xiàn)金的，所發(fā)生的公務支出費用和提現(xiàn)費用等由持卡人自行承擔。公務卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務，但不屬于財務報銷范圍，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

預算單位原使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的有關(guān)支出也可通過公務卡結(jié)算。

對不通過公務卡結(jié)算方式支付的其他公務支出,仍按財政國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)支付業(yè)務。

（二）公務卡結(jié)算的代理銀行和辦理程序。

市級公務卡代理銀行確定為所有符合公務卡使用要求的商業(yè)銀行（詳見附件2）。公務卡為中國銀聯(lián)標準貸記卡，僅用于人民幣支出結(jié)算業(yè)務。公務卡由在職職工自行選擇符合條件的代理銀行貸記卡，單位統(tǒng)一組織集中申辦，代理銀行根據(jù)個人的資信狀況辦理個人公務卡,提供相應的信用額度,進行個人公務卡刷卡消費業(yè)務培訓和服務質(zhì)量承諾，進行公務卡相關(guān)信息的維護。

預算單位在工作人員新增、調(diào)動、離職或退休時，應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續(xù)，并書面通知代理銀行及時維護公務卡相關(guān)系統(tǒng)。

（三）公務卡使用和報銷程序。

1．預算單位職工因公出差或公務支出需要,根據(jù)銀行信用卡的受理條件和要求,先行以個人名義進行信用卡刷卡消費,在取得經(jīng)本人簽名的有關(guān)銀行卡消費憑證和相應財務報銷憑證后，按照所在單位財務部門規(guī)定的財務報銷程序報請審批。

2．單位財務人員登陸財政國庫集中支付系統(tǒng)查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。

3．經(jīng)批準后可以報銷的公務卡消費支出，單位財務人員通過財政國庫支付管理系統(tǒng)簽發(fā)財政授權(quán)支付指令，通知國庫集中支付代理銀行向指定的公務卡還款。國庫集中支付代理銀行根據(jù)預算單位簽發(fā)的財政授權(quán)支付指令將資金支付到個人公務卡賬戶。

三、公務卡推行工作的組織實施

（一）公務卡結(jié)算方式改革的實施時間。

從2008年9月1日起在市級黨政機關(guān)、人民團體和實行全額預算管理的事業(yè)單位中全面推行公務卡結(jié)算方式改革，具體工作由市財政局、人民銀行共同牽頭組織實施。

（二）各部門在推行公務卡結(jié)算方式改革工作中的職責。

公務卡結(jié)算方式改革是一項綜合性改革，財政部門、人民銀行、預算單位、代理銀行等部門要各司其職，各負其責，密切配合，加強協(xié)作，以形成工作合力。

1．財政部門將認真做好政策解釋、業(yè)務培訓和貫徹推廣工作。跟蹤了解公務卡結(jié)算的運行狀況，及時完善相關(guān)管理辦法，不斷優(yōu)化業(yè)務流程。聯(lián)合人行、監(jiān)察、審計部門，加強公務卡結(jié)算的監(jiān)督管理。對預算單位公務卡的使用和管理納入年度財務審計范圍，對代理銀行、預算單位、持卡人未按公務卡有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的，按照《財政違法行為處罰處分條例》由相關(guān)部門給予通報批評或追究有關(guān)人員的責任。

2．人民銀行負責加強對代理銀行的業(yè)務指導和監(jiān)督管理，優(yōu)化跨行交易網(wǎng)絡，大力促進我市銀行卡受理市場的建設。

3．預算單位根據(jù)實施方案和公務卡結(jié)算財務管理辦法的要求，負責制定單位內(nèi)部公務卡結(jié)算的財務管理辦法、在職職工借款管理辦法和財務報銷制度，完善財務崗位內(nèi)控制度。

4．代理銀行應自覺履行委托代理協(xié)議，維護持卡人的合法權(quán)益。及時辦理公務卡開卡手續(xù)，協(xié)助預算單位做好公務卡使用的培訓工作，為市級預算單位提供優(yōu)質(zhì)的服務。按照財政部門的要求，完善國庫集中支付系統(tǒng)，及時向財政部門和人民銀行傳遞公務卡的各項電子收付信息。

（三）市級公務卡結(jié)算財務管理辦法由財政部門另行制定。

（四）各轄區(qū)可參照本實施方案,結(jié)合各地區(qū)實際,適時推行區(qū)級預算單位公務卡結(jié)算工作。

附件2：

公務卡結(jié)算方式改革代理銀行

中國工商銀行股份有限公司常州分行

中國農(nóng)業(yè)銀行常州分行

中國銀行股份有限公司常州分行

中國建設銀行股份有限公司常州分行

交通銀行股份有限公司常州分行

中信銀行股份有限公司常州分行

招商銀行股份有限公司常州分行

江蘇銀行股份有限公司常州分行