各典當(dāng)企業(yè)：

為進(jìn)一步規(guī)范典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)典當(dāng)業(yè)健康有序發(fā)展，根據(jù)《關(guān)于開展2009年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知》（蘇商辦〔2010〕48號）要求，依據(jù)《典當(dāng)管理辦法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)就全市開展2009年度典當(dāng)企業(yè)年審工作通知如下：

一、重點(diǎn)核查事項

（一）典當(dāng)行注冊資本實收情況。主要核查有無虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象，凈資產(chǎn)是否低于注冊資本的90%。

（二）典當(dāng)行資金來源情況。主要核查有無境外資金流入，有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從其他單位或個人借款，從本市以外商業(yè)銀行貸款行為。

（三）典當(dāng)行與股東的資金往來情況。主要核查典當(dāng)行對其股東的典當(dāng)余額是否超過該股東的入股金額，典當(dāng)行與股東的資金往來是否符合國家相關(guān)規(guī)定。對控股股東為上市公司的，應(yīng)重點(diǎn)核查其上市募集資金是否違規(guī)進(jìn)入典當(dāng)行。

（四）典當(dāng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及放款情況。主要核查典當(dāng)總額構(gòu)成及其真實性，財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)余額是否超過注冊資本的50%，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)余額是否超過注冊資本，對同一法人或自然人的典當(dāng)余額是否超過注冊資本的25%，是否有超范圍經(jīng)營情況。

（五）絕當(dāng)物品處理情況。主要核查絕當(dāng)物品處理是否符合規(guī)定。對于絕當(dāng)物品估價金額（非當(dāng)金金額）在3萬元以上的，是否按照雙方協(xié)議處理或依法拍賣、變賣當(dāng)物，拍賣收入在扣除拍賣費(fèi)用及當(dāng)金本息后，剩余部分是否退還當(dāng)戶。

（六）當(dāng)票使用情況。主要核查典當(dāng)企業(yè)所有典當(dāng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定開具了全國統(tǒng)一當(dāng)票，是否存在以合同代替當(dāng)票和“帳外掛帳”現(xiàn)象，當(dāng)票填寫是否完整，是否存在自行印制當(dāng)票行為。

（七）息費(fèi)收取情況。主要核查是否存在當(dāng)金利息預(yù)扣情況，利率及綜合費(fèi)率收取是否超過規(guī)定范圍。

（八）信息統(tǒng)計報送情況。

二、典當(dāng)企業(yè)需提交的材料

（一）年審報告書（一式三份）；

（二）具有法定資格的會計事務(wù)所出具的年度財務(wù)審計報告（原件二份），包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)會計報表主要項目注釋等；

（三）《典當(dāng)經(jīng)營許可證》副本原件、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

（四）本年度有關(guān)修改章程的決議（一式二份）；

（五）服務(wù)業(yè)（典當(dāng)行）統(tǒng)計年報綜合表（見附件）（一式二份）；

（六）年度總結(jié)報告，包括財務(wù)狀況、組織機(jī)構(gòu)及內(nèi)部管理、規(guī)范經(jīng)營、遵守《典當(dāng)管理辦法》及有關(guān)法律法規(guī)情況（一式二份）；

（七）全國統(tǒng)一當(dāng)票的領(lǐng)用及結(jié)存情況（一式二份）。

三、工作要求

（一）各典當(dāng)企業(yè)應(yīng)如實填報有關(guān)報表和資料，嚴(yán)禁弄虛作假，確保上報資料真實與準(zhǔn)確。

（二）按照省商務(wù)廳要求，審計內(nèi)容包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，資金來源及典當(dāng)業(yè)務(wù)涉及大額現(xiàn)金支取時是否符合《現(xiàn)金管理暫行條例》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)定，審計報告對重點(diǎn)核查事頂要逐一加以說明。

（三）所有年審材料，請于2010年2月12日前報市經(jīng)貿(mào)委市場體系建設(shè)處，聯(lián)系人：金華平，電話：85681250。

二○一○年二月一日